Производственная практика ПАО Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность любого коммерческого банка основана на формировании денежных потоков и работы с денежными средствами клиентов. Именно поэтому деятельность коммерческого банка является очень сильно подверженной возникновению финансовых рисков, которые приводят к потери ликвидности, финансовой устойчивости и, как следствие, потери должного уровня экономической безопасности.
Целью данной работы является разработка рекомендаций по снижению выявленных внутренних угроз и повышению уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
Задачами данной работы являются:
− исследовать теоретических основ экономической безопасности хозяйствующего субъекта;
− оценить экономическую безопасность ПАО «Сбербанк»;
− сформировать рекомендаций по повышению экономической безопасности кредитной организации и проведение оценки их экономической эффективности.
Объектом исследования является система экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является комплекс социально-экономических индикаторов, характеризующих уровень социально-экономического развития и взаимосвязь с экономической безопасностью.
В ходе работы также были использованы следующие методы для предоставления результатов исследования: монографический, метод системного анализа и синтеза, экономико-статистический, графический.
 
Глава 1 Теоретические аспекты экономической безопасности организации

1.1 Понятие и определение экономической безопасности

В современном мире отсутствует единое понятие экономической безопасности. Все авторы- исследователи данного понятия расходятся во мнениях.
Такие авторы как Арбатов А.А. и Афонцев С.И. были первыми, кто ввел в теорию понятие экономической безопасности. Данные авторы сформировали концепцию экономической безопасности, которая основана на трех основных факторах: доходы, расходы, персонал.
Впоследствии на исследование выше приведенных авторов было конкретизировано понятие экономической безопасности авторами Паньков В. и Сенчакова В.К. Они провели исследование, которое позволило провести систематизацию понятия экономической безопасности и определить ее в виде финансовой устойчивости и финансовой стабильности функционирования предприятия. Так же данные авторы сформировали процесс исследования экономической безопасности на основании собственного понятия данного определения: оценка экономической безопасности должна проводится путем финансового анализа экономического субъекта.
На основании исследования выше приведённых авторов ученый – экономист Кормишкин Е.Д. провел исследование и расширил классификацию факторов, которые выстраивают систему экономической безопасности. По мнению данного автора экономическая безопасность субъекта выстраивается на основании устойчивой экономики страны.
Исследование таких авторов как Бузанова Я.В. и Ярочкин В.И. показали прямую связь экономической безопасности и коммерческой тайны экономического субъекта.
Исследование таких авторов как Павлуцкий М.В., Есембекова А.У., Палий Д.В. показало, что экономическая безопасность представляет собой процесс защиты информации о функционировании экономического субъекта, то есть сохранность коммерческой тайны.
По мнению следующего автора- Гущенская Н.Д. можно сделать вывод, что в процессе исследования экономической безопасности экономического субъекта возможно применение двух разных подходов. Приведем их:
− традиционный,
− либералистический.
Обо приведенных подхода заключены в исследование совокупного перечня разных факторов экономического субъекта, которые оказывают влияние на его деятельность.
Самым распространенным исследованием о понятии экономической безопасности и самой распространенной методикой определения уровня экономической безопасности предприятия стали исследования автора Ромащенко Т.Д. Данный автор сделал вывод, по собственным исследованием, что экономическая безопасность является системой защиты страны и объектом внешнего уровня значимости от разного вида угроз.
Самым распространённым исследованием в практическом применении стало исследование такого автора как Мухинова Е.Г. Сущность исследования данного автора заключена в том, что экономическая безопасность экономического субъекта является тесно связанной с экономическим анализом экономического субъекта.
Суть данного исследования позже была подтверждена известным в кругах финансистов автором Шереметом А.Д. Он вывел основные направления в финансовом анализе, которые стали основной для оценки экономической безопасности экономического субъекта.
На основании проведенного анализа в данной главе можно сделать вывод, что экономическая безопасность представляет собой устойчивое финансовое состояние предприятия и его эффективное функционирование на рынке.

1.2 Современные угрозы экономической безопасности и система ее обеспечения

Экономическая безопасность, если ее рассматривать со стороны современных угроз, представляет собой стабильное финансовое состояние организации. На основании данного факта можно сделать вывод, что современные угрозы экономической безопасности организации представляют собой угрозы, которые могут нарушить финансовое состояние организации и снизить уровень ее ликвидности, а также рентабельности ее деятельности.
Внутренние угрозы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия, его персоналом. Они обусловлены процессами, возникающими в производстве и при реализации продукции, и могут повлиять на результаты бизнеса. К внутренним угрозам экономической безопасности бизнеса относятся следующие:
- недостаточный уровень дисциплины;
- противоправные действия работников, нарушение режима хранения конфиденциальной информации, выбор ненадежных партнеров;
- отток квалифицированных кадров;
- недостаточная патентная защищенность;
- аварии, пожары, взрывы;
- перебои в энерго-, водо-, теплоснабжении;
- низкий образовательный уровень руководителей;
- существенные упущения в планировании, связанные прежде всего с выбором цели, неправильная оценка возможностей предприятия.
Выделяют следующую классификации внутренних угроз:
- физические: кражи, проникновение;
- информационные – некомпетентность пользователей информации, халатность персонала, отказ технических средств;
- юридические – неверное оформление документации;
- экономические – недобросовестная конкуренция, промышленный шпионаж, инфляция, кризис, санкции.
Причинами возникновения внутренних угроз являются: кризис экономики, конкуренция, изменение конъюнктуры рынка, чрезвычайные ситуации, конфликты на предприятии, некомпетентность руководства, персонал компании.
Но основные внутренние угрозы коммерческого предприятия связаны с финансовой деятельностью. Рассмотрим их более подробно:
- собственный капитал организации. К внешним видам угроз можно отнести мошенничество, предоставление ложной информации контрагентом, использование поддельных платежных документов и кредитных карт, хищение денежных средств со счетов организации. К внутренним угрозам можно отнести следующие: неквалифицированный персонал банка и его противоправные действия.
 процесс осуществления коммерческой деятельности. К внешним видам угроз можно отнести экономический шпионаж. К внутренним угрозам можно отнести следующие: неквалифицированный персонал организации и его противоправные действия;
 деловая репутация организации. К внешним видам угроз можно отнести подделку сведений о финансовом состоянии организации, распространение ложной информации о деятельности и состоянии организации, распространение порочащих сведений о сотрудниках, руководстве и самой организации. К внутренним угрозам можно отнести следующие: нарушение законодательства относительно ведения коммерческой деятельности, налоговой деятельности и пр., участие организации в легализации неправомерно полученных доходов;
 процесс функционирования организации. К данной современной угрозе можно отнести такие как блокирование здания коммерческого организации с целью прекращения его деятельности, приостановление всех операций по денежным счетам организации, приостановление лицензии (в случае ее наличия- зависит от вида деятельности), а так же попытки вовлечения или участие руководства организации в преступной деятельности.
Все приведенные выше внутренние угрозы организации касаются ее коммерческой деятельности, финансовой направленности.
Мониторинг угроз экономической безопасности предприятия позволяет изучить комплекс факторов, угрожающих экономической безопасности предприятия; системно проанализировать динамично меняющуюся социально-экономическую ситуацию, провести технико-экономическое обоснование принимаемых управленческих решений [7, c. 21].
Таким образом, система экономической безопасности, состоящая из определенного количества звеньев, служб и структур, предполагает непрерывную многогранную деятельность, нацеленную на повышение защищенности от внешних и внутренних угроз и обеспечивающих эффективность хозяйствования предприятия.
На основании проведенных исследований научной литературы в данном параграфе можно сделать вывод, что на формирование экономической безопасности оказывают влияние следующий направленности виды факторов: факторы внешней среды и факторы внутренней среды.

1.3 Методические основы анализа современных угроз экономической безопасности

Анализ внутренних угроз экономической безопасности проводится с помощью финансового анализа предприятия.
К методологическим основам анализа угроз экономической безопасности предприятия относят проведение анализов в отношении финансового состояния организации, факторов внешней и внутренней сред, оказывающих влияние на деятельность данной организации. Так же показательным является анализ возможных рисков – в частности финансовых рисков, которые вытекают из результатов проведенного финансового анализа.
Для определения уровня экономической безопасности используются разные методы. В обобщенном виде они могут быть представлены в виде 4 группы – рисунок 2.


Рисунок 2 – Методы для выявления внутренних угроз экономической безопасности [9, с. 16]

Цель финансового анализа можно обозначить в следующем: она заключена в выявлении и оценке тенденций развития финансовых процессов и положения в компании.
Сущность финансового анализа заключается в оценке текущего финансового положения исследуемого хозяйствующего субъекта (предприятия, организации, компании и т.д.) и разработка мер по его улучшению.
Помимо финансового анализа, как основополагающего в оценке экономической безопасности коммерческой организации, рассмотрим другие