Фрагмент для ознакомления
2
Введение
Проблема исследования заключается в недостаточной разработке вопроса организации осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации.
Для привлечения новых клиентов банкам приходится повышать эффективность своей деятельности и качества услуг. Большая часть банков понимают необходимость усиления стратегической и организационной роли качества услуг, достигаемого путем рационального использования новых технологий.
Внедрение в свою деятельность современных достижений в области новых технологий, например, технологий пластиковых карт, позволило обеспечить качество банковских услуг.
Данную тему исследовали следующие авторы: Зиниша О.С., Серопол А.И., Казакова С.С., Косоножкина В.А., Казимагомедов А.А., Какалия Л.А., Атмурзаева Ф.М., Бойцова О.С., Какушкина М.А., Сарафонова М.Б., Коденко Д.С., Ахтырская А.А., Кремлева В.В., Кузнецов Е.С., Курбанова У.А., Лукьянов В. Г., Лукьянов В. Г., Моисеева П.И., Сафонова С.Г., Ягудин А.Д., Середа А.В., Строгалова В.В., Шевченко А.А.
Цель – изучить правовые основы и порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации. Задачи:
определить понятие, характеристику и правовое регулирование безналичных расчетов;
привести понятие и общую характеристику безналичных расчетов;
исследовать нормативно-правовые положения и судебную практику о безналичных расчетах в Российской Федерации;
провести анализ системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк»;
описать формы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк»;
провести анализ данных по безналичным расчетам в Сбербанке.
Объект безналичные расчеты в Российской Федерации. Предмет правовые основы и порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации.
Глава 1. Понятие, характеристика и правовое регулирование безналичных расчетов
1.1. Понятие и общая характеристика безналичных расчетов
Существуют различные подходы к определению безналичных расчетов. Согласно первому подходу безналичные расчёты служат для компенсации стоимости выполненных работ, оказанных услуг и переданного имущества [49].
Так, например, Я.А. Коник утверждал, что предоставление услуг является первостепенно, а оплата за них - второстепенно.
То есть согласно его мнению, финансы являются методом компенсации заключенных хозяйственных договоров на поставку, перевозку, хранение товаров и продукции и т.д.
Все эти договоры отличаются друг от друга лишь видом оказываемой услуги, а не участием денег в качестве эквивалента».
В свою очередь представители данного подхода признают, что безналичные расчёты являются зависимыми от встречных обязательств (выполнение работ, оказание услуг, передача имущества и т.п.), так как каждое обязательство является основанием для возникновения и неотъемлемым условием наличия встречного обязательства.
Кроме того, подчеркивается, что безналичные расчёты самостоятельных договоров не образуют и осуществляются лишь в рамках определённых договоров [51].
Представители второго подхода обращаются интерес на независимую направленность безналичных расчётов, которая характеризуется следующими обстоятельствами.
Так, участники основного возмездного договора привлекают банк для осуществления безналичных расчётов, в связи с чем количество участников безналичных расчётов и количество участников, выполняющих работы, оказывающих услуги, передающих имущество не равнозначно [18].
Так, по мнению Я.А. Куника, причастность банка придает безналичным расчетам определенную независимость и самостоятельность, потому как без участия банка денежные расчёты не обладали бы самостоятельным характером.
В свою очередь наличные расчёты не образуют автономного правоотношения [10].
Применительно к точке зрения Е.А. Флейца, расчётные сделки совершаются на основе и при осуществлении договора банковского счета и требуют для их совершения всего-навсего одностороннего волеизъявления владельца соответствующего счета. Е.С. Компанеец в свою очередь признавал исполнение расчётных сделок на основе и при осуществлении договора расчётного счета (первоначального договора), но по трёхстороннему волеизъявлению: плательщика, получателя средств и банка.
Волеизъявления выражаются в различный период методически, но равными по направленности, в результате чего любая платёжная (расчётная) операция представляет собой трёхсторонний контракт.
При выявлении характера безналичных расчётов надлежит отталкиваться от определённого состава субъектов обязательственных правоотношений.
В юридической науке он традиционно трактуется как включающий в себя участие только лишь кредитора и должника [13].
Представляется, что, не принимая во внимание кредитора и должника субъектами обязательственных правоотношений в определённых случаях могут выступать третьи лица, чьи полномочия и законные интересы затрагиваются действиями первых (употребительно к безналичным расчётам - получатели).
С учетом вышеизложенного представляется, что вопрос неопределенности характера безналичных расчетов может вмещать, по крайней мере, два пути разрешения: первый - в рамках обособленных обязательственных правоотношений и второй - в рамках единого обязательственного правоотношения.
В данном случае современное юридическая наука идет по первому пути, т.е. изучение безналичных расчетов сосредотачивается главным образом на изучении категории «исполнения денежных обязательств». В качестве иллюстрации целесообразно проанализировать позиции ряда авторов по данному вопросу [14].
С начала 2017 года численность счетов, к которым был предоставлен дистанционный доступ, выросло на 40,2%, и на 1.01.2019 их количество в общем количестве счетов, по которым проводились платежи, увеличилась до 31,0% (на 1.01.2018 она составляла 25,3%).
По прогнозам Банка России, доля безналичных трансакций в РФ в 2020 году увеличится всего на 5 п.п., до 70%. При этом объемы операций по банковским картам в числовом выражении рекордно выросли в 2019-м – на 27%, до 24,8 трлн рублей, следует из статистики ЦБ. В этом году тренд на популяризацию банковских карт сохранится, в том числе – из-за карантина.
Резкого роста «безнала» ожидать не стоит из-за спада в экономике и сокращения потребления.
Объем безналичной оплаты в 2019-м: объем трансакций в Газпромбанке увеличился на 30%, в Промсвязьбанке – на 23%, в МКБ – на 20%, в УБРиР – на 18%, в банке «Санкт-Петербург» – на 12%. При этом банки отмечают сокращение операций по снятию наличных.
За 2019 год национальная система платежных карт обработала 14,8 млрд межбанковских трансакций по картам всех платежных систем, что в 1,4 раза превышает аналогичный показатель 2018 года и практически в два раза – показатель 2017 года.
В безналичных расчетах преобладающей формой являются платежи по платежным поручениям.
Платежи по платежным поручениям регулируются статьей 863-866 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также инструкцией № 2-П.
Платежное поручение - это поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его Банку, выданное расчетным документом, направить определенную сумму денег на счет получателя средств, открытых в этом или другом банке [18].
Платежное поручение исполняется Банком в срок, установленный законодательством или в более короткий срок, принятый договором банковского счета или установленный обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.
Расчеты по аккредитиву.
Аккредитив - это условное денежное обещание, выданное Банком от имени клиента в пользу своего контрагента в соответствии с соглашением, согласно которому
Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может предоставить транш поставщику или передать права другого банка на выполнение таких траншей при условии, что они предоставляют документы, предусмотренные аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.
Расчеты чеками [24].
Чек - ценная расписка, содержащая ничем не обусловленное указание чекодателя банку совершить взнос указанной в нем суммы чекодержателю. Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным поручением, чек передается плательщиком, не принимая во внимание банк, напрямую получателю платежа в срок совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.
В соответствии с ГК РФ чек обязан включать следующие реквизиты (рис. 1):
а) название «чек», включенное в формулировку документа;
б) наказ плательщику уплатить чекодателю определенную денежную сумму;
в) название плательщика и указатель счета, с которого полагается произвести платеж;
г) указатель валюты платежа;
д) подтверждение даты и места составления чека;
е) роспись лица, выписавшего чек.
Рисунок 1 Обязательные реквизиты чека
Положение о безналичных расчетах в РФ от 12.04.01 г. №2-П предусматривает осуществимость использования в безналичных расчетах чеков, выпускаемых кредитными организациями.
К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся [27]:
Гражданский кодекс РФ,
ФЗ «О центральном Банке РФ»,
ФЗ «О банках и банковской деятельности» и др.
Рисунок 2 – Основные законодательные источники регулирования расчетов
Предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить деньги в учреждениях Банка на расчетных, текущих и бюджетных счетах. Они используются для оплаты материальных ценностей, услуг и финансовых и банковских обязательств [21].
Средства переводятся Банком со счета на счет в соответствии с расчетными документами, полученными от владельцев счетов. Банк зачисляет суммы, полученные на эти счета, выполняет поручения предприятий по их переводу и выдаче, а также выполняет другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и соглашениями об использовании той или иной формы безналичных платежей.
Принцип обеспечения платежа предполагает, что у плательщика есть деньги, то есть платежи осуществляются за счет собственных средств плательщиков или банковских кредитов.
Фрагмент для ознакомления
3
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. 2009. № 7. 21 января. - http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья, четвертая) // Российская газета. 2006. № 289. 22 декабря. - http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
3. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 6. – Ст. 492. - http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
4. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» // Собрание законодательства РФ. 1997. N 11, ст. 1238- http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
5. Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2011. – № 48. – Ст. 6728. - http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
6. Федеральный закон РФ от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2011. – № 27. – Ст. 3872. - http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
7. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (ред. от 19 мая 2015 г. N 3641-У) // Вестник Банка России от 22 июня 2015 г. N 54- http://base.garant.ru/ (дата обращения 07.05.2020)
8. Вестник Банка России. – 2014. – № 18-19.
9. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов - СПб., «Питер». 2013. - С. 47-52.
10. Алексеева А.А. Роль и развитие безналичных расчетов на территории Российской Федерации // В сборнике: современное состояние и перспективы развития экономических систем сборник научных статей кафедры «Финансы и налогообложения» Института экономики финансов и бизнеса. Уфа, 2018. С. 14-18.
11. Аудит безналичных денежных расчетов / Абдулкеримов К.К., Давудов К.Р., Исмаилов М.М. // В сборнике: инновационное развитие науки и образования сборник статей IX Международной научно-практической конференции : в 2 ч.. 2020. С. 53-55.
12. Афонина СВ. Электронные деньги - СПб, «Питер», 2013. - С. 27-30.
13. Бабкина А.А. Угрозы информационной безопасности при «оплате в одно касание» // В сборнике: Безопасность информационного пространства - 2017 Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б. Н. Ельцина. 2018. С. 139-141.
14. Барнаева Е.А. Основные проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками // В сборнике: региональная экономика и предпринимательство сборник статей Международной научно-практической конференции. 2020. С. 19-22.
15. Безналичные расчеты в бухгалтерском учете в 2018 году / Иванова В.Д., Молодцова Е.Р., Родичкина Н.В. // В сборнике: Учетно-контрольные и аналитические процессы в условиях цифровизации экономики. Ч. 2 Н.А. Проданова, Л.А. Чайковская, И.Ф. Карпова, Е.А. Малинина, Ю.Л. Бачурина, Е.В. Зубарева, В.Я. Овсийчук Москва, 2019. С. 231-238.
16. Блинкова Д.А. Формы безналичных расчётов // В сборнике: В мире научных открытий Материалы II Международной студенческой научной конференции. 2018. С. 146-149.
17. Бобровский Е.А. Особенности трат на чемпионате мира по футболу FIFA-2018 // Региональный вестник. 2020. № 2 (41). С. 47-49.
18. Болдырева М.И., Морозенко Н.Д. Создание собственной платежной системы в России как элемент финансовой безопасности // Новая наука: Проблемы и перспективы. 2017. Т. 1. № 3. С. 14-16.
19. Букин Д.А. Посягательства на конституционные права граждан путем мошенничества в сфере безналичных расчетов // В сборнике: Конституционные основы российского государства: история и современность Сборник статей. Рязань, 2020. С. 185-189.
20. Бутыльская Ю.С. К вопросу о понятии расчётно-кредитных операций // В сборнике: Юридическое образование в Забайкальском крае: 20 лет юридическому факультету Забайкальского государственного университета Материалы национальной научно-практической конференции. Забайкальский государственный университет; Ответственные редакторы: А.В. Макаров, Н.А. Киселева. 2018. С. 151-155.
21. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Перевод с нем. Каган-Шашбай А.Ф. - М., «Сирин», 2013.-С. 77.
22. Вавилова Е.М. Стратегически важные меры государственно-правового регулирования безналичных расчетов в России // Банковское право. 2020. № 1. С. 57-61.
23. Василевская Д.В., Новик Т.В. Безналичные расчёты населения, перспективы их развития // В сборнике: Развитие интеллектуально-творческого потенциала молодежи: из прошлого в современность Материалы I Международной научно- практической конференции. Под общей редакцией проф. С.В. Беспаловой. 2018. С. 143-145.
24. Гаврилова А.С. Внедрение бесконтактной оплаты с помощью банковских карт в Крыму // В сборнике: Финансово-экономическое и информационное обеспечение инновационного развития региона Материалы II Всероссийской научно-практической конференции. Посвящается 75-летию Гуманитарно-педагогической академии (филиал) ФГАОУ ВО «КФУ им. В.И. Вернадского» в г. Ялте.. Ответственный редактор А.В. Олифиров. 2019. С. 356-358.
25. Ганусов А.А. Финансово-правовые основы безналичного денежного обращения и расчетов // Научный электронный журнал Меридиан. 2020. № 7 (41). С. 177-179.
26. Горбунова О.М., Косынкин А.А. Электронное средство платежа как объект гражданских прав: актуальные вопросы // В сборнике: Актуальные проблемы российского частного права Материалы III Международной научно-практической конференции. Средне-Волжский институт (филиал) Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Минюста России). 2018. С. 56-59.
27. Демидова А.В. Развитие платежных систем в России // В сборнике: Детерминация научного познания и общественной практики Материалы международной заочной научно-практической конференции, посвященной 70-летию ректора Российского университета кооперации, доктора экономических наук, профессора А.Е. Бусыгина. В 2-х частях. 2017. С. 200-205.
28. Динисламова И.О. Безналичные формы расчётов с контрагентами // В сборнике: Молодежь. Образование. Экономика сборник научных статей. Башкирский государственный аграрный университет. Уфа, 2018. С. 172-174.
29. Добролежа Е.В., Редкокашина В.С. Проблемы развития безналичных расчётов в Российской Федерации // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 (7). С. 628-633.
30. Дурнева П.Н., Михайличенко Д.И. Историко-правовой аспект безналичных расчетов в россии // История государства и права. 2020. № 1. С. 17-23.
31. Железова А.Е. Некоторые проблемы использования электронных денег в условиях трансформационной экономики России // В сборнике: Перспективные этапы развития научных исследований: теория и практика Сборник материалов Международной научно-практической конференции. 2018. С. 335-338.
32. Жиронкин В.В. К вопросу использования криптовалют в денежных расчетах в предпринимательской деятельности по законодательству Российской Федерации // Современные проблемы права, экономики и управления. 2018. № 2 (7). С. 36-43.
33. Заиченко А.Н. Электронные деньги, как фактор развития цифровой экономики // Интеграция наук. 2018. № 8 (23). С. 167-170.
34. Зиниша О.С., Серопол А.И. Современный рынок платежных услуг в России // Вектор экономики. 2019. № 2 (32). С. 45.
35. Казакова С.С., Косоножкина В.А. Перспективы развития рынка банковских карт в России // В сборнике: Инновационные процессы в экономике и бизнесе: научный взгляд материалы III международной научно-практической конференции. Под общей редакцией Терениной И.В.. 2018. С. 62-64.
36. Казимагомедов А.А. Регулирование банком России платежной системы страны // Символ науки. 2017. Т. 1. № 1. С. 32-34.
37. Какалия Л.А., Атмурзаева Ф.М. Анализ использования безналичных расчётов физическими лицами в России // В сборнике: синтез науки и общества в решении глобальных проблем современности сборник статей Международной научно-практической конференции. Уфа, 2019. С. 97-99.
38. Какушкина М.А., Бойцова О.С. Необходимость защиты информации и обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы Банка России // В сборнике: теоретические и практические подходы решения проблем в области финансов, учета и анализа экономических систем Материалы Всероссийской научно - практической конференции. 2017. С. 15-20.
39. Какушкина М.А., Сарафонова М.Б. Технология осуществления расчетов и платежей в платежной системе банка России // В сборнике: теоретические и практические подходы решения проблем в области финансов, учета и анализа экономических систем Материалы Всероссийской научно - практической конференции. 2017. С. 244-251.
40. Коденко Д.С., Ахтырская А.А. Специфика безналичного расчета в условиях современного развития экономических отношений // В сборнике: новые информационные технологии в науке сборник статей Международной научно-практической конференции. 2018. С. 58-61.
41. Кремлева В.В. Безналичные расчеты в республике Дагестан: итоги, перспективы // В сборнике: инновационный путь развития как ответ на вызовы нового времени сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2020. С. 44-46.
42. Кузнецов Е.С. Национальная цифровая валюта как фактор совершенствования сферы безналичных расчетов // Финансовая экономика. 2020. № 2. С. 54-57.
43. Курбанова У.А. Безналичные расчеты населения РФ // В сборнике: инновационный путь развития как ответ на вызовы нового времени сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2020. С. 48-51.
44. Лукьянов В. Г. Проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов в российской федерации // Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 423-427.
45. Лукьянов В. Г. Специфика безналичных расчетов с использованием пластиковых карт // Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 419-422.
46. Моисеева П.И. Система безналичных расчетов как средство денежного обращения // В сборнике: Тенденции развития науки и образования Сборник научных трудов по материалам III Международной научно-практической конференции. 2020. С. 102-104.
47. Моисеева П.И., Валькович О.Н. Современное состояние банковских безналичных расчетов и перспективы развития // Научно-практические исследования. 2020. № 1-3 (24). С. 198-200.
48. Оптимальное соотношение безналичных и наличных расчетов в современных условиях / Едзоев А.Т., Тяжелова М.Е., Джиоева М.А. // Colloquium-journal. 2020. № 5-5 (57). С. 38-39.
49. Сафонова С.Г., Ягудин А.Д. Формы безналичных расчетов фирмы в современной россии // В сборнике: планирование и прогнозирование социального-экономического развития в новых геополитических условиях сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2020. С. 91-94.
50. Середа А.В. Правовая природа электронных денежных средств // Проблемы экономики и юридической практики. 2020. Т. 16. № 1. С. 113-116.
51. Строгалова В.В. Безналичные расчеты населения российской федерации // В сборнике: Юридическая наука в XXI веке: актуальные проблемы и перспективы их решений Сборник научных статей по итогам работы второго круглого стола со Всероссийским и международным участием. 2020. С. 182-185.
52. Шевченко А.А. Анализ современного рынка банковских карт в Российской Федерации // Наука, техника и образование. 2020. № 1 (65). С. 41-43.
53. Roytman A.N., Sharafieva K.A. Foreign experience of cash reduction and its adaptation for the russian federation // В сборнике: экономика 2020: актуальные вопросы и современные аспекты сборник статей Международной научно-практической конференции. 2020. С. 76-79.
