Оценка экономической эффективности создания химического производства гибридной порошковой краски мощностью 1000 т/год

В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание производства с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала производства: 4+7+6=17 чел.
4.Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
ПТ=О/ЧП
где О – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
ЧП– списочная численность персонала, чел.
Производительность труда одного рабочего:
ПТ=1000/(4+7)=250(т/чел)
Производительность труда одного основного рабочего:
ПТ=1000/4=91(т/чел)
Производительность труда одного работающего:
ПТ=1000/17=59(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % к заработку по тарифу, так как согласно условиям варианта производство стекла осуществляется при вредных условиях труда.
Доплаты за вечернее время нет,так как производство работает в односменном режиме.

Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий Тарифный разряд Форма и система оплаты труда Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб. Доплаты за условия труда, руб. Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб. Списочная численность рабочих, чел. Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб. Премии Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. тыс. руб.
% тыс.
руб.
1. Основные производственные рабочие: Повременно-премиальная
Аппаратчик вторирования осадка 5 15000 1 800 16 800 1 202 25% 50 252 252
Аппаратчик концентрации 5 15000 1 800 16 800 1 202 25% 50 252 252
Аппаратчик кристаллизации 5 15000 1 800 16 800 2 403 25% 101 504 252
Итого по основным рабочим: 50 400 4 806 202 1 008 252
2. Вспомогательные рабочие:
Лаборант химического анализа 5 15000 1 800 16 800 1 202 25% 50 252 252
Слесарь по ремонту 5 15000 1 800 16 800 1 202 25% 50 252 252
Электрик 5 15 000 1 800 16 800 2 403 25% 101 504 252
Слесарь КИП 3 11 000 1 320 12 320 1 148 25% 37 185 185
Грузчик 4 13 000 1 560 14 560 1 175 25% 44 218 218
Уборщица 2 9 000 1 080 10 080 1 121 25% 30 151 151
Итого по вспомогательным рабочим: 87 360 7 1 250 312 1 562 223
Всего: 137 760 11 2 056 514 2 570 234





На производстве не начисляется доплата за переработанное время сверх месячной нормы время, а также не начисляется доплата за работу в праздничные дни, так как работа осуществляется в односменном режиме.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) начисляется в размере 25% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность Месячный должностной оклад, руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за вредность(12%), тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, 25%,тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха 25000 1 300 36 84 420
Зам.начальника по технологии 23000 1 276 33 77 386
Зам.начальника по оборудованию 23000 1 276 33 77 386
Начальник смены 21000 1 252 30 71 353
Сменный мастер 20000 1 240 29 67 336
Экономист 20000 1 240 29 67 336
Всего 6 1584 190 444 2218

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.




Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел. %
1. Рабочие - всего 11 64,7% 91 2 570 233,7
Основные 4 23,5% 250 1 008 252,0
Вспомогательные 7 41,2% - 1 562 223,2
2. Служащие 6 35,3% - 2 218 369,6
Итого численность персонала 17 100,0% 59 4 788 281,6

6. Расчет проектной себестоимости продукции
В таблице 12 рассчитан годовой расход электроэнергии.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование



Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч


1 2 3 4 5 6 гр.7=
гр.4хгр.5х гр.6 8 гр.9=
гр.8хгр.7
Электродвигатели к смесителю 113 1 113 0,7 1,1 87 1 804 156 966
Электродвигатели к фасовочному аппарату 10 1 10 0,7 1,1 8 1 804 13 891
Вентилятор 5 1 5 0,7 1,1 4 1 804 6 945
Экструдер 22 1 22 0,7 1,1 17 1 804 30 560
Итого 150 4 150 116 208362
Неучтенное силовое оборудование 45 0,7 1,1 35 1 804 62 509
Итого силовое электрооборудование 195 150 270871

Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
 перечень и количество силового электрооборудования;
 номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
 коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.

Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 1,562
Основная и доп. заработная плата служащих 2,218
Итого 3,780
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1) 1,134
3. Содержание зданий и сооружений 1,038
4. Содержание оборудования 0,002
5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,384
6. Текущий ремонт оборудования 0,009
7. Амортизация зданий и сооружений 0,519
8. Амортизация оборудования 1,081
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 0,680
Итого 9,628
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 1,926
Всего 11,554

В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на его ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов. Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
В таблице 14 определяются расходы на передел. Расходы на передел включают в себя все расходы цеховой себестоимости за вычетом расходов на сырье и материалы.
Согласно задания по варианту 31 расход электроэнергии на 1 тонну продукта рассчитывается. По расчету таблицы 12 годовой расход на производство 1000 тонн продукта составит:
8817х60000=529020000 (кВт-час). По расчетам таблицы 12 количество кВт-час,потребляемое оборудованием составит 270871(кВт-час).
Расчет затрат на электроэнергию: 0,6х270871=163тыс.руб.-на весь объем.
На тонну продукции: 270871/1000=27,1 квт/час или с учетом ставки 1 квт-час-0,6 руб.: 270,9х0,6=163(руб./тн)
Общепроизводственные расходы приняты по расчету таблицы 13.
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие – 8% к производственной себестоимости.