Кредитный риск и методы его регулирования

ВВЕДЕНИЕ

Кредитный риск – риск неисполнения дебиторами своих обязательств перед банком, что приводит к ухудшению финансового состояния организации.
Риски могут иметь внушительное значение, поэтому сотрудничество становится выгодным для всех сторон, которые принимают участие в формировании кредитного договора. Таким образом, банк сводит вероятность убытков к минимуму.
Актуальность данной темы заключается в том, что управление кредитными рисками помогает повысить экономическую эффективность деятельность банков. Управление кредитными рисками — это система управления финансовыми рисками банков, стратегия и тактика управления, направленная на достижение целей банка. Коммерческие банки сегодня относятся внимательно к процессам кредитования юридических лиц. Банковская система Российской Федерации обладает финансовыми ресурсами для удовлетворения потребностей всех хозяйствующих субъектов. При этом банковские организации предлагают разные услуги и продукты для физических и юридических лиц.
Объект работы – кредитные риски.
Предмет – регулирование кредитных рисков.
Цель работы – проанализировать основы регулирования кредитных рисков в банке.
В связи с целью ставятся задачи:
- раскрыть сущность кредитного риска,
- описать механизмы его регулирования,
- провести анализ управления рисками в банке.
Работа включает введение, заключение, три главы и список литературы.
Для раскрытия темы были использованы учебные пособия по банковскому делу, ресурсы Интернет.

 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Понятие кредитного риска

Коммерческие банки уделяют особое внимание кредитованию юридических лиц. Банковская система Российской Федерации имеет достаточно финансовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий. При этом банки предлагают разнообразные программы и продукты кредитования юридических лиц.
Кредитный риск – риск неисполнения дебиторами своих обязательств перед банком, что приводит к ухудшению финансового состояния организации.
Кредитные риски обладают следующими характеристиками:
 экономическая природа. Они связаны с формированием доходов и характеризуются возможной экономической потерей в процессе осуществления банковской деятельности;
 объективность проявления. Риски представляют собой объективное явление в функционировании предприятий. Они сопровождают практически все виды текущих операций и направления банковской деятельности;
 вероятностный характер реализации. Вероятность риска проявляется в том, что рисковое событие может произойти. Степень вероятности определяется субъективными, так и объективными факторами;
 целенаправленное воздействие. Риски всегда рассматриваются по отношению к определенной цели, на достижение которой они направлены. Вероятность недостижения цели управленческих решений из-за объективно существующей неопределенности условий осуществления деятельности, несовпадения полученного финансового результата с целевым показателем, характеризует сущность риска;
 неопределенность следствий. Эта характеристика рисков определяется неидентифицируемостью результатов, например, уровня дохода от осуществляемых банковских операций. Ожидаемый уровень эффекта от операций может колебаться в зависимости от рисков. Таким образом, риски могут сопровождаться как существенными потерями, так и формированием дополнительного дохода;
 ожидаемая благоприятность или неблагоприятность последствий. Несмот¬ря на то, что следствия проявления рисков могут характеризоваться как негативно, так и позитивно, эти риски в хозяйственной деятельности описываются и измеряются уровнем возможных неблагоприятных следствий. Это может быть связано с потерей доходов, капитала банка, банкротством;
 вариабельность уровня. Уровень рисков, присущий определенной операции или определенному виду деятельности банков, не является неизменным. Прежде всего, он варьирует во времени, поскольку зависит от продолжительности осуществления операций, а фактор времени оказывает собственное действие на уровень финансовых рисков. Кроме этого, показатель уровня рисков значительно варьируется под воздействием объективных и субъективных факторов;
 субъективность оценки. Несмотря на объективную природу рисков как экономических явлений основной их оценочный показатель, уровень рисков носит субъективный характер. Эта субъективность, т.е. неоднозначность оценки, определяется недостоверностью информационной базы, квалификацией менеджеров.
Таким образом, рисков у банка много, и они специфические для каждой компании. Сначала нужно идентифицировать все угрозы и определить наиболее критичные. Затем разработать индивидуальные сценарии работы.

1.2. Классификация кредитных рисков

Выделяют следующие виды кредитных рисков:
 риски по отдельно взятым ссудам, предоставленным заемщику;
 риски по всему портфелю кредитных средств, предоставленному банку.

Рисунок 1 - Виды кредитных рисков

Основные факторы кредитного риска представлены ниже.
Как правило, к ним относят макроэкономические условия, сложившиеся в стране, факторы заемщика (его финансовое положение и т.д.) и факторы самого банка (требования к заемщикам и т.д.).
Риски могут иметь внушительное значение, поэтому сотрудничество становится выгодным для всех сторон, которые принимают участие в формировании кредитного договора. Таким образом, банк сводит вероятность убытков к минимуму.
Можно также привести общую классификацию