Особенности кредитования малого и среднего бизнеса на примере банка

Введение

Актуальность исследования различных форм финансирования бизнеса обусловлена простой аксиомой: для того, чтобы получить прибыль, сначала необходимо вложить средства. И это утверждение справедливо для любого сектора бизнеса. Не вдаваясь в подробности можно сказать, что производство любого товара требует помещений, оборудования, материалов для изготовления или комплектующих для сборки. Для торговли также необходимы помещения и средства на приобретение товаров у производителей или оптовиков. Сфера услуг также чаще всего требует помещений и оборудования. Постоянно необходимы средства для оплаты текущих расходов и выплат зарплаты персоналу.




Глава 1. Виды и назначение банковского финансирования
1.1. Виды кредитных операций и порядок предоставления.
Кредитные операции являются одним из основных видов деятельности и главной разновидностью активных операций коммерческих банков.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. Виды финансирования классифицируются по различным признакам.
По типу заемщика можно выделить ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению и банкам. [6]
Существует классификация кредитов по целям предоставления ссуды. В общем виде выделяются следующие виды кредитов: [7]
а) целевые ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и обеспечение производственной деятельности;
б) целевые ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;
в) кредиты на пополнение оборотных средств. Кредиты предоставляются юридическим лицам. Полученные средства используются для покрытия любых расходов, возникающих в процессе осуществления деятельности предприятия, в том числе – на цели, перечисленные в пунктах а) и б).
г) непрямое финансирование в различных формах. К этому виду относятся банковские операции, приравненные к кредитным, но не связанные с непосредственным перечислением средств на счет предприятия. Это, например, документарные аккредитивы без резервирования средств, открываемые для оплаты поставок по контрактам, или банковские гарантии.
.
1.2. Порядок предоставления кредитов
Для того, чтобы получить кредит, юридическое лицо должно стать клиентом определенного банка, т.е. заключить с банком Договор на осуществление расчетно-кассового обслуживания (РКО) и открыть расчетный счет. На этапе подготовки Договора РКО и открытия счета Банк проводит первичную проверку организации. Договор заключается только в случае положительных результатов проверки. [7]
При рассмотрении заявки на получение ссуды банк анализирует финансовое состояние компании и определяет соответствие определенной категории заемщика. От категории зависит необходимость предоставления дополнительного обеспечения, процентная ставка и срок пользования кредитом. Категория заемщика важна и для банка, поскольку от нее зависит величина создаваемых банком резервов по ссудам, на которые банк вынужден отвлекать текущую ликвидность уменьшая свою оперативную ресурсную базу. [4]
Если компания давно на рынке, имеет хороший бухгалтерский баланс и кредитную историю в других банках, обслуживающий банк принимает к рассмотрению заявку на предоставление кредита сразу после подписания Договора РКО и открытия счета. Часто банк согласовывает с клиентом ряд ковенантов, при исполнении которых заявка на получение кредита принимается к рассмотрению. Обычно это согласованная величина оборота по расчетному счету в месяц, либо величина неснижаемого остатка по этому счету.










Глава 2. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса
2.1. Общая характеристика состояния сектора малого и среднего бизнеса
Для начала разберемся с тем, какие критерии позволяют отнести предприятие к сегменту малого и среднего бизнеса в РФ.
Правовой основой функционирования субъектов малого и среднего предпринимательства в России является Федеральным законом 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», от 24 июля 2007 года. [1] Он четко устанавливает критерии отнесения предприятия к малому предпринимательству.
Согласно этому документу к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся «внесённые в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесённые в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства». [1]
Они должны соответствовать ряду условий.
1. 4 апреля 2016 года было принято Постановление Правительства РФ N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства». [3]
В соответствии с этим документом предельные значения дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год по всем осуществляемым видам деятельности и применяемого по всем налоговым режимам, не должно превышать:
- для микропредприятий — 120 млн рублей;
- для малых предприятий — 800 млн рублей;
- для средних предприятий — 2 млрд рублей.
2. Предприятия, относящиеся к сегменту малого и среднего бизнеса, имеют ограничения по количеству работников (средняя численность за календарный год):
- микропредприятия — до 15 работников;
- малые предприятия — до 100 работников включительно;
- средние предприятия — от 101 до 250 работников включительно.
3. Предприятия, относящиеся к сегменту малого и среднего бизнеса, имеют ограничения по статусу.
2.2. Предоставление финансирования предприятиям малого и среднего бизнеса
Финансирование малого и среднего бизнеса осуществляют практически все банки. Лидерами на рынке кредитования малого и среднего предпринимательства являются Сбербанк, Банк Уралсиб, Россельхозбанк.
Время открытия расчетного счета в российских банках может составлять от нескольких часов до нескольких недель. Существенно отличается и документооборот. В некоторых банках для открытия расчетного счета необходимо подготовить обширный пакет документов, причем до сих пор их часть заполняется от руки. Необходимо несколько раз посетить офис банка и ждать несколько неделям, пока банк рассмотрит заявку.
В последние годы целый ряд банков максимально упрощают процедуру открытия счетов и дальнейшего обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса, переводя их в онлайн.
Наиболее быстро и технологично работают с предприятиями рассматриваемого сегмента Альфа-Банк, Точка Банк, Тинькофф Банк и Промсвязьбанк
Внутренняя сегментация клиентов и продуктовая линейка в большинстве банков несколько отличается от описанной в главе 1.
Поскольку предприятия сегмента среднего бизнеса более капиталоемкие и менее рисковые, предоставление им кредитов часто объединено и проходит по процедуре кредитования крупного бизнеса.
Малый бизнес, микробизнес и ИП имеют собственную процедуру одобрения заявок и отличающуюся от среднего и крупного бизнеса продуктовую линейку.
Обычной практикой для банков для предприятий малого и микробизнеса, ИП является не рассмотрение отдельных кредитных заявок, а установление совокупного кредита риска на данного заемщика. Это существенно снижает трудозатраты и внутренние издержки банка на рассмотрение мелких сделок, упрощает и сокращает время оформления договоров обеспечения. Для клиента эта практика также удобна, поскольку в рамках установленного лимита он может осуществлять любую форму финансирования. Лимит обычно является возобновляемым: после погашения задолженности по короткой сделке в рамках лимита его величина полностью восстанавливается. При этом клиент обычно не платит за неиспользуемую часть лимита.
В рамках государственных программ поддержки малого и среднего бизнеса существуют различные варианты льготного кредитования.
Главной из них, пожалуй, является Программа льготного финансирования малого и среднего бизнеса, реализуемая в рамках
Постановления Правительства РФ № 1764 от 30.12.2018. В настоящее время она реализуется с учетом изменений, внесенных Постановлением Правительства РФ №372 от 31.03.2020.
2.3 Возможные формы финансирования на примере конкретного контракта
Рассмотрим несколько вариантов получения финансирования предприятия среднего бизнеса, заключившего контракт на импорт радиоэлектронной продукции из КНР.
Сумма гипотетического контракта 500 000 долларов США, срок действия – 1 год.
Возможны следующие варианты финансирования.
1. Кредит в иностранной валюте. Эта форма финансирования наименее популярна в настоящее время по целому ряду причин.
a. - волатильность курса рубля к доллару делает необходимым покупку дополнительных инструментов для хеджирования валютных рисков.
b. При этом совокупная стоимость финансирования, несмотря на низкую ставку собственно по валютному кредиту, становится экономически невыгодной.
2. Кредит в российских рублях. На кредитные средства приобретается валюта для оплаты по контракту. Кредит может быть получен по льготной ставке в рамках, описанных в главе 2 Программ. Курсовые риски зависят от сроков оплаты по контракту и курса на дату покупки валютных средств. В условиях волатильности купив валюту заранее клиент может как выиграть в рублевых затратах, так и проиграть. В тоже время, если покупать валюту непосредственно перед оплатой по контракту, при скачке курса полученных средств может элементарно не хватить.
3. Непрямое финансирование с использованием документарного аккредитива без резервирования средств с отсрочкой платежа.
















 
Заключение

В результате исследования мы выяснили, что кредитование является одним из основных видов операций и источников получения прибыли.
В тоже время ведение любого бизнеса практически невозможно без использования заемных средств.
Технология предоставления банками кредитов делает возможным выдачу как бланковых кредитов, так и кредитов под обеспечение.
Предприятия малого и среднего бизнеса обеспечивают около 23 % ВВП. Существующие государственные программы поддержки и развития данного сектора экономики ставят целью существенное увеличение этой доли.
Отнесение предприятий к сегменту малого и среднего бизнеса строго регламентировано действующими нормативно-правовыми актами.
В Российской Федерации действует целый ряд программ, позволяющих предприятиям малого и среднего бизнеса получить кредиты по льготным ставкам при соответствии критериям программы.