Процентная ставка по кредитам и анализ факторов, влияющих на их уровень по примеру ПАО Банк

ВВЕДЕНИЕ

В экономике нашей страны под влиянием волны экономического кризиса сложилась ситуация, которая значительно затронула деятельность коммерческих банков, которые являются участниками финансового рынка. Все это влияет на функционирование коммерческих банков, особенно в регулировании процентных ставок. Банковский сектор постоянно сталкивается со всевозможными рисками.
Процентная политика любого банка ориентирована на понижение процентного риска и укреплению конкурентных позиций на рынке финансовых услуг. Следует обратить внимание на то, что любой коммерческий банк может быть подвергнут риску, в том числе процентному, независимо в какой роли выступает – заемщика или кредитора. В случае, если банк выступает в роли кредитора, то риск может возникнуть из-за роста процентной ставки при размещении денежных ресурсов, таким образом уменьшается доход от операции. Для управления процентным риском необходимо разрабатывать процентную политику, которая должна учитывать все изменения процента на рынке и как следствие возникновение процентного риска.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ процентной ставки по кредитам и оценка факторов, влияющих на их уровень по примеру ПАО Банк «ФК Открытие».
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
 дать общую характеристику процентной политики банка;
 изучить виды процентных ставок;
 рассмотреть сущность процентного риска и управления им;
 проанализировать особенности процентной политики коммерческого банка при кредитовании физических лиц;
 выявить основные направления совершенствования процентной политики.
Предметом работы является процентная политика коммерческого банка.
В качестве объекта исследования выступает ПАО Банк «ФК Открытие».
Теоретическую основу работы составляют труды отечественных и зарубежных ученых, как Лаврушин О.И., Салин В.Н., Третьякова О.Г., Валенцевой Н. И., Волков А.А. и других.
В работе применяются такие методы исследования, как метод сравнения, статистический метод, а также методы финансово-экономического анализа.
Структура работы включает введение, две главы, заключение, список литературы.
1. Теоретические основы изучения процентной ставки по кредитам и анализ факторов, влияющих на их уровень

1.1. Понятие процентной политики

В экономической литературе нет единой трактовки понятия процентной политики. В работе Рудько-Силиванова данное понятие звучит следующим образом:
«Процентная политика – это один из важнейших рыночных инструментов проведения денежно-кредитной политики. Эта политика заключается в установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок Банка России, а также ставок по его основным операциям».
Заслуживает внимание определение процентной политики, данное в работе «Кредитная политика коммерческого банка» Пановой Г.С.: «Процентную политику, проводимую на уровне банка, в общем виде можно определить как стратегию и тактику в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка» .
Результаты работы коммерческого банка зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Эффективность процентной политики коммерческих банков – это результат перераспределения средств на финансовом рынке, характеризуется уровнем традиционных активных и пассивных операций, а также уровнем их рентабельности, который должен быть адекватен потребностям общества.
Для коммерческих банков процентная политика является важнейшим элементом внутренней работы банка, которая во многом определяет динамику и структуру активных и пассивных операций банка. От того, насколько она целесообразно построена, зависит эффективность работы банка как финансово-кредитного учреждения.
На макроуровне процентную политику формирует и реализует центральный банк. Процентная политика Банка России определяется целями и задачами денежно – кредитной политики государства, а та, в свою очередь – процессами, происходящими в экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее развития.
На микроэкономическом уровне процентная политика – это политика коммерческих банков по привлечению и размещению банковских ресурсов. Зависит данная политика от стратегии и тактики банка на ближайшую перспективу в области регулирования процентных ставок, положения банка на рынке кредитных ресурсов, его вида и степени рискованности кредитных вложений, состава клиентов. В целом процентную политику, проводимую на уровне коммерческого банка, можно определить, как комплекс мер в области регулирования процентных ставок, направленную на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка. Успешность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика.
В процентную политику входит:
 постановка целей;
 определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц;
 определение порядка принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;
 назначение максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их разграничения;
 назначение подразделения банка, несущего ответственность за оценку процентного риска;
 выбор методов, для оценки процентного риска, характера управленческой отчетности, периодичности ее представления;
 выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;
 организацию наблюдения процентного риска.
Можно выделить две основные цели процентной политики:
 максимизация процентной прибыли;
 минимизация процентного риска .

1.2. Виды процентных ставок

Процентной ставкой называют относительную величину процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени, обычно за год.
Процентом является часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала. Основой процента выступает прибавочная стоимость, она появляется в процессе эффективного использования ссудного капитала. Распределение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, это предпринимательский доход, получаемый заемщиком, протекает данный процесс под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Другими словами можно сказать, что процент демонстрирует отношения между кредитором и заемщиком и проявляется в качестве определенной ставки процента.
Процент как экономическая категория имеет соответствующие функции:
 перераспределительная функция – это перераспределение части прибыли среди субъектов хозяйствования и населением в пользу тех или других при помощи процента, который является базой для формирования