Методы управления кредитным риском в российском коммерческом банке

Управление кредитным риском финансовых институтов (кредитных организаций, страховых и инвестиционных компаний) осуществляется в рамках процедур анализа финансового состояния контрагентов, установления и контроля соблюдения лимитов, постоянного мониторинга финансовых институтов (ежемесячный анализ финансового состояния финансовых институтов-резидентов и ежеквартальный анализ финансового состояния финансовых институтов-нерезидентов).
В АО «ОТП Банк» действует структурированная система лимитов на банки-контрагенты, а именно лимитов в разрезе видов операций (кредитный, поставочный и предпоставочный лимиты), и сроков операций. Пересмотр лимитов осуществляется не реже одного раза в год. Текущий и последующий контроль лимитов осуществляется на ежедневной основе.
АО «ОТП Банк» проводит превентивные меры по недопущению возможных потерь при управлении кредитным риском финансовых институтов: приостановление лимитов, ограничение срочности операций, оперативный мониторинг финансового состояния контрагентов с использованием любых доступных источников.
Основой построения эффективной системы управления кредитным риском корпоративных заемщиков являются объективная и адекватная оценка финансового положения заемщиков и перспектив развития их бизнеса, регулярный контроль финансового положения корпоративных заемщиков и качества обслуживания ими долга в течение всего периода кредитования, а также консервативный подход к управлению кредитным портфелем. Управление кредитными рисками при кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АО «ОТП Банк» производится на основе требований Банка России, рекомендаций группы ОТП и разработанных для этих целей внутрибанковских документов. Соблюдение лимитов кредитного риска контролируется на ежедневной основе. В течение 2020 года АО «ОТП Банк» ограничивал концентрацию рисков по отдельным клиентам, группам взаимосвязанных клиентов, а также отраслям путем установления лимитов. В соответствии с рекомендациями Банка России и правительства в 2020 году АО «ОТП Банк» реализовывал программы реструктуризации кредитов/ предоставления кредитных каникул для заемщиков. Общий объем таких кредитов, предоставленных физическим и юридическим лицам, составил 4 424 741 тыс. руб., что составляет 4.2% от общей суммы ссуд, выданных и не представляет существенной угрозы устойчивости банка. Также АО «ОТП Банк» временно отменил комиссию за погашение кредитов через партнеров, чтобы поддержать клиентов в условиях карантина и предоставить им максимально широкий выбор способов погашения. Кроме этого, в 2020 году банк активно развивал обновленный интернет-банк, чтобы предоставить клиентам как можно более широкий набор бесконтактных операций.
Таблица 5 содержит сведения о ссудах, предоставленным клиентам банка. Ссуды, предоставленные кредитным организациям, в 2018 г. составляли 30700 млн. руб., в 2019 г. их величина сократилась на 18,9%, в 2020 г. последовало их возрастание 25624 млн. руб.
Таблица 5 - Ссуды, предоставленные клиентам АО «ОТП Банк», млн. руб.
Наименование 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2019 г. к 2018 г., % 2020 г. к 2019 г., %
Ссуды и средства, предоставленные кредитным организациям 30700 24888 25624 81,1 103,0
Ссуды, предоставленные клиентам, не являющимися кредитными организациями всего, в том числе: 103847 112653 104593 108,5 92,8
ссуды частным заемщикам 80876 86383 80483 106,8 93,2
ссуды бизнесу 22676 25961 23775 114,5 91,6
расчеты с валютными и фондовыми биржами 295 309 334 104,7 108,1
требования по начисленным процентам и комиссионным доходам 3009 8583 6902 285,2 80,4
корректировка предоставленных средств 0 -1886 -2559 - 135,7
Итого ссуды клиентам 137556 144238 134199 104,9 93,0
Резервы по ссудам 20528 24468 23452 119,2 95,8
Чистая ссудная задолженность 117028 119770 110747 102,3 92,5

Ссуды, предоставленные клиентам, которые не являются кредитными организациями, в исследуемом периоде имели противоположную динамику – рост в 2019 г. и снижение в 2020 г. В 2020 г. их размер составлял 104593 млн. руб. Большую часть ссуд клиентов составляют ссуды, выданные населению: 2018 г. – 80876 млн. руб., 2019 г. – 86383 млн. руб., 2020 г. – 80483 млн. руб. (-6,8%). Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка на конец 2020 г. составляла 78%. В последние три года этот показатель увеличивался.
В условиях действия ограничений, связанных с предотвращением распространения пандемии COVID-19, ключевой задачей являлось сохранение позиций банка в основных розничных сетях и подержание доходности точек продаж без дополнительного увеличения расходов. Акцент был сделан на увеличении доли продаж и эффективности партнеров из числа крупных федеральных розничных сетей, которые продемонстрировали наибольшую устойчивость (по сравнению с более мелкими партнерами) к возникшим в первой половине года ограничениям продаж.
Доля просроченных ссуд в кредитном портфеле банка является высокой, однако снижается в динамике. Доля резервов сократилась в 2019 г. до 17,2%, в 2020 г. она повысилась до 19,2%, что оценивается положительно. Коэффициент покрытия просроченных ссуд резервами представляется достаточным, наблюдается его рост в динамике с 148,4% в 2018 г. до 182,3% в 2020 г.
Таблица 6 - Качество кредитного портфеля АО «ОТП Банк»
Наименование 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2019 г. от 2018 г. 2020 г. от 2019 г.
Доля просроченных ссуд свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле, % 13,6 10,7 10,5 -2,9 -0,2
Отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю, % 20,1 17,2 19,2 -2,9 2,0
Коэффициент покрытия просроченных свыше 90 дней кредитов созданными резервами под обесценение портфеля, % 148,4 160,5 182,3 12,1 21,8
Рисунок 4 отражает структуру кредитного портфеля банка по уровню качества ссуд на 01.01.2021 г.

Из рисунка 4 можно сделать следующие выводы.
Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля АО «ОТП Банк» по уровню качества ссуд на 01.01.2021 г., %
Самую большую долю в портфеле кредитов банка АО «ОТП Банк» в 2020 г. занимали ссуды, относящиеся ко 2 категории качества, они занимали 55,0% всей величины портфеля кредитов. Можно заключить, что около 15% выданных кредитов могут быть не погашены в срок или не возвращены вовсе. На втором месте по величине удельного веса находятся кредиты 3-й категории качества с долей в портфеле кредитов, равной 35,32%. В последние годы наблюдалось увеличение доли кредитов данной категории качества. Это является негативным моментом в работе банка. Это связано с тем, что порядка 45% кредитов могут быть невозвращенными, перейти в разряд проблемных. Кредиты первой категории качества характеризуются отсутствием риска по ним, их доля минимальна - всего 5,95%. Банку необходимо стремиться к увеличению кредитов данной категории качества, так как это повысит качество кредитного портфеля и эффективность кредитных сделок.