оценка просроченной задолженности по кредитным операциям в коммерческой организации

Введение

Актуальность темы курсовой работы заключается в важности сферы банковского потребительского кредитования для стабильной финансово – экономической деятельности государства, банковской системы, а также населения. Возникающая в ходе банковской деятельности просроченная задолженность является угрозой для реализации поставленных банком целей, а значит и угрозой для стабильной финансово – экономической деятельности банка.
Сегодня на рынке розничного кредитования по-настоящему огромная конкуренция, которая заставляет банки заниматься анализом собственных кредитных продуктов и кредитных продуктов конкурентов.
В задачи банков входит разработка и внедрение модифицированных вариантов, осуществление постоянной работы по усовершенствованию условий отдельно взятых кредитных продуктов.
Именно поэтому в розничном кредитовании в современных условиях постоянно и довольно ощутимо расширяются кредитные предложения при этом смягчают условия кредитования.
В рамках кредитования, со стороны банков возникает все больше предложений по сотрудничеству с коммерческими предприятиями и торговыми организациями, тем самым расширяя рынок для продвижения розничных кредитов.
К тому же значительно усовершенствовалась техническая база по предоставлению кредитов. Все это приводит к расширению разнообразия розничных банковских продуктов, что приводит к необходимости постоянного совершенствования и дополнения классификации розничных банковских кредитов. Все это и определяет актуальность выбора темы нашей работы.
Регулярно коммерческие банки сталкиваются с просроченной задолженностью в ходе своей деятельности. У каждого коммерческого банка разработана своя система работы с такими кредитами. Данная работа включает в себя большое количество методов и инструментов работы с просроченной задолженностью.
Целью курсовой работы является осуществление оценки просроченной задолженности по кредитным операциям в ПАО Сбербанк.
Задачи:
- Изучить понятие, причины, признаки проблемной задолженности
- Рассмотреть основные подходы в работе коммерческого банка с проблемной задолженностью
- Проанализировать кредитный портфель ПАО Сбербанк
- Проанализировать просроченную задолженность ПАО Сбербанка за 2019 -2020 гг
- Изучить работу ПАО Сбербанк с проблемной задолженностью
Предмет курсовой работы является оценка просроченной задолженности по кредитным операциям
Объект курсовой работы является просроченная задолженность.
Структура курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.












Глава 1. Теоретические аспекты работы коммерческого банка с проблемной задолженностью

1.1 Проблемная задолженность: понятие, причины, признаки

Рядом с успешной деятельностью банка идет одна из основных его проблем - проблемная задолженность.
Во – первых кредитная сделка, несмотря на принятые обеспечительные банковские меры, является рискованной операцией. В связи с чем, такая операция предполагает определенные условия и структуру сделки, которые включают специальные инструменты при работе с проблемной задолженностью.
Просроченная задолженность – это не погашенная в срок задолженность по кредитному договору. Она всегда связана с несвоевременным выполнением обязательств по кредитному договору, следовательно, можно говорить о том, что она приобретает проблемный характер .
Проблемная задолженность представляет собой реализованный кредитный риск банка, и от того, насколько четко будет налажена работа с ней, зависит конечный уровень потерь кредитной организации при проведении активных операций.
Критерии отнесения задолженности к категории проблемной устанавливаются Банком России. Определение качества ссуды осуществляется путем профессионального суждения на основе комбинации трех классификационных критериев:
- финансовое положение заемщика,
- обеспеченность кредита,
- качество обслуживания долга .
Финансовое положение заемщика оценивается кредитной организацией исходя из методики, утвержденной внутренними документами на основе рекомендаций Банка России. Кроме того, каждым банком разрабатывается собственная классификация ссуд по степени проблемности. Это обусловливает отсутствие унифицированного подхода к выделению и классификации проблемных кредитов.
Можно сказать, что грамотно организованный бизнес-процесс по взысканию проблемной задолженности является неотъемлемым элементом эффективной системы управления рисками. Логично рассмотреть систему управления реализованным кредитным риском отдельно для клиентов - физических и юридических лиц, так как они принципиально отличны друг от друга, что объясняется различными механизмами кредитования, видами выдаваемых кредитов, зависимостью от различных макроэкономических факторов.
Как мы уже отмечали, задолженность перерастает в просроченную в том случае, когда в соответствии с имеющимися договором наступила дата платежа, а кредитор положенный платеж не получил.
Заемщик может оказаться не в состоянии вернуть долг по множеству причин:
- отсутствие желания выполнять свои обязательства;
- заемщик с самого начала неправильно оценил свой финансовый потенциал;
- снижение доходов и прочие финансовые трудности, препятствующие возврату задолженности;
- проблемы личного характера; забывчивость;
- отсутствие дисциплины; обстоятельства непреодолимой силы;
- мошенничество, когда без ведома человека по его паспорту оформляется кредит .
Рассмотрим совокупность организованных признаков просроченной задолженности (рисунок 1).

Рисунок 1. Совокупность организованных признаков просроченной задолженности
К следующей группе признаков принято относить экономические признаки просроченной задолженности.
В перечень таких признаков входят данные по ухудшающимся показателям, которые банк получает в ходе анализа имеющейся у заемщика платежеспособности, что касается коммерческих организаций, то здесь банк оценивает ликвидность и рентабельность предприятия .
Так же авторы работ по банковским рискам описывают еще одну классификацию признаков. Данная классификация отражает появление проблемной задолженности банка (рисунок 2).