Банковские риски:классификация и виды, система управления рисками кредитной организации, банковской группы

Введение

Актуальность темы исследования. Кредит является одним из самых сложных экономических категорий. Поэтому в экономической теории на протяжении нескольких веков отечественными и зарубежными экономистами ведутся дискуссии вокруг вопросов, связанных с сущностью и ролью кредита. Для разработки современной теоретической основы кредитного обеспечения, для учетной науки актуальным является обобщение действующих научных и нормативных подходов к трактовке сущности кредита с целью разработки предложений по его уточнению, учитывая потребности бухгалтерского учета.
Система кредитования предприятий в России требует существенного переосмысления в направлении ориентации банковского сектора на первоочередное кредитование приоритетных в национальной экономике видов деятельности.
Кредитный риск – это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за несостоятельности стороны, что взяла на себя обязательства выполнить условия любой финансовой сделки с банком (его подразделением) или иным способом выполнить взятые на себя обязательства.
Для выхода отечественной экономики из кризиса кредитные отношения должны быть подчинены оживлению инвестиционной и инновационной деятельности, финансовому обеспечению структурных преобразований и экономического роста.
Развитие банковской системы России имеет свои особенности. В частности, в банковской деятельности кредитные операции имеют опережающие темпы развития, тогда как другие операции отстают от зарубежных аналогов. Именно поэтому идентификация и оценка кредитного риска имеет важное значение для дальнейшей успешной работы банковских учреждений.
Анализ последних публикаций. Поскольку кредитование – это традиционная банковская операция, то проблемы оценки риска, который возникает во время осуществления кредитных операций, всегда беспокоили ученых и практиков.
Проблемам определения (идентификации) и оценки кредитного риска посвящены научные труды отечественных и иностранных авторов – И.К. Андриевская, А.М, Беликова, Х. Грюнинг, Н.П. Белотелова, В.Ю. Далбаева, В.Н. Жоваников, М.Д. Заславская, С.Н. Кабушкин, П. Ковалев, А.А. Козлов, В.О. Ли, А.С. Маркс, Н.Т. Стрельцова, Л. Федорович, В.А. Челноков, Й. Шумпетер и др.
Объектом изучения данного проекта является банковская система.
Предметом исследования является кредитный риск.
Целью данной работы является изучение сущности банковских рисков: классификация и виды, система управления рисками кредитной организации, банковской группы.
Для достижения поставленной цели в работе определенны следующие задачи:
- рассмотреть подходы к трактовке сущности кредита как экономической категории;
- выявить сущность категории кредита и его роль в экономике;
- проанализировать особенности оценки и прогноза банковских кредитных рисков в современных условиях;
- охарактеризовать модели оценки и прогноза кредитных рисков.
Методологическая база исследования. В исследовании использовались методы источникового анализа: выявление, отбор, критика происхождения, содержания и сравнения.
Структура работы: введение, основная часть, заключение, список литературы.
Объем работы: 31 страница печатного текста.

Глава 1 Банковский кредитный риск: понятие и сущность

1.1 Подходы к трактовке сущности кредита как экономической категории

Исторически доказано, что общество делится на различные слои населения с разным состоянием. Имущественное перераспределение и расслоение общества вызывают разделение людей на состоятельных и малоимущих, поэтому потребность занимать средства, которых не хватает, существует с тех пор, как существует само общество. Еще с рабовладельческого строя появились первые кредиторы, а именно ростовщики, а ростовщические займы стали первыми кредитными операциями.
Ростовщический кредит – это кредит, который предоставлялся мелким производителям с выплатой высоких ссудных процентов, что часто приводило к разорению заемщиков .
Позже появились более сложные кредитные отношения, а именно продажа товаров с отсрочкой платежа.
В Средневековье кредитные отношения еще больше усилили свою интенсивность, поскольку получила распространение торговля, а именно оптовая, поэтому в кредитном соглашении прописывали также торговлю товарами в кредит. Продавец должен продать товар, а покупатель не мог купить его через недостаток денежных средств. По следующим причинам процесс купли-продажи товара не происходил. Товар продавался с отсрочкой платежа только при наличии доверия продавца к покупателю.
Итак, кредит стал незаменимой составляющей товарного хозяйства.
Так и появилось название «кредит» с латинского «credo», «creditum» как «верю», «доверяю».
Поэтому категория кредита рассматривается экономической наукой как доверие одного человека к другому, на основании чего в кредит предоставляется некоторая стоимость в денежной или товарной форме для временного пользования. Итак, прежде всего, кредит возник и получил развитие на основе функции денег как средства обращения.
С развитием экономических отношений и эволюционного перехода к капитализму произошла постепенная замена ростовщического капитала заемным.
В исследованиях отечественных и зарубежных ученых ссудный капитал выступает как особая форма капитала, которая возникла и получила развитие в условиях капиталистического способа производства, приносящего проценты. Денежный капитал - это основной источник образования заемного капитала, который временно высвобождается в процессе круговорота капитала . Следовательно, кредит стал неотъемлемой частью товарно-денежных отношений, которые его сформировали, и стоимостной категорией.
С развитием рыночных отношений растет роль кредита в экономике, вследствие чего особую актуальность приобретает исследование теории кредита. Теорию кредита разделяют на две взаимосвязанные теории, а именно натуралистическую и капиталотворческую, главное отличие которых заключается в трактовке роли банков и кредита в экономике.
Основными представителями натуралистической теории кредита были классики политической экономии А. Смит, Д. Рикардо, А. Тюрбо, Дж. Моль, К. Маркс, Ж. Сей, А. Маршалл.
В их исследованиях за основу осуществления кредитных отношений принимался процесс производства и его специфика, а к объектам кредитования ученые относили средства производства и стоимостную оценку воспроизводства рабочей силы.
Среди отечественных сторонников этой теории следует отметить Л. Федоровича, который рассматривал происхождение и значение кредита в экономике. По мнению ученого, кредитные отношения возникли в результате эволюции производства и обмена, а кредит только дополняет денежный оборот.
Учредителем капиталотворческой теории кредита считают английского экономиста Дж. Ло. Результаты его исследования свидетельствуют о том, что кредит и деньги выступают в виде капитала и богатства, в конце концов, расширение кредита приводит к накоплению капитала. Банки являются лишь «создателями капитала» «фабриками кредита», а не посредниками в осуществлении кредитных операций. Кредит является первоочередным звеном в экономике.
К составу сторонников капиталотворческой теории кредита следует отнести ученого М. Туган-Барановского. Ученый подчеркивал, что «бесспорно, кредит развивает производительные силы страны и является большим шагом вперед в смысле организации товарного обмена. Кредитный обмен – это такое же усовершенствование обмена, как и денежный относительно натурального».
В начале ХХ в. появляются труды группы ученых с основательным анализом кредита, кредитных отношений. В частности, такими личностями с передовыми взглядами стали И. Шумпетер и Дж.М. Кейнс. Была раскрыта взаимосвязь между экономическим циклом и кредитованием. Таким утверждением ученые поставили все развитие экономики в зависимость от объемов кредитов и процентной ставки, предоставляемые предприятиям.
Проведенный научный анализ подходов к раскрытию сущности кредита на основе обработки экономической литературы выявил существование различных определений сущности кредита и создал поле для генерирования новых решений по определенной темой.