характеристика основных принципов безналичных расчетов

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В рыночной экономической системе организация денежных расчетов осуществляется с помощью безналичных денег. Это гораздо предпочтительнее платежей наличными, поскольку позволяет добиться значительной экономии на расходах на обращение. Безналичные платежи - это платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, т.е. способ зачисления денег на счета происходит в кредитных учреждениях, включая взаимозачеты.
Процессы, которые появились в сфере безналичных платежей в последние годы, представляют большой интерес, но сфера их применения все еще находится не на таком высоком уровне, по сравнению с наличными.
Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных правил и законов, регулирующих механизм организации расчетов. Безналичные платежи осуществляются через платежную систему Банка России, в том числе через частные платежные системы.
Трансформация системы безналичных платежей обусловлена влиянием ряда факторов: появлением современных средств связи (сотовая связь, Интернет и т.д.); увеличением числа частных клиентов банков; снижением роли банков на рынке традиционных услуг; глобальной интернационализацией банковского дела; развитием конкурентоспособности в банковском секторе.
Безналичные платежи в современных условиях характеризуются, с одной стороны, постоянным развитием и трансформацией технологий, используемых при их совершении, с другой стороны, возросшим воздействием на них со стороны государства.
В последние годы российским банкам и платежным системам стало трудно привлекать потребителей к безналичным платежам. Результатом антироссийских санкций может стать стагнация или полный упадок рынка электронных платежных систем и, как следствие, значительное сокращение безналичных платежей в России. Сейчас перед участниками финансового рынка стоит важный вопрос создания собственного инструмента развития, такого как Национальная платежная система.
Цель работы - изучить характеристику основных принципов безналичных расчетов.
Для достижения данной цели в работе решается ряд задач:
-рассмотреть понятие и сущность безналичных расчётов;
-изучить принципы организации безналичных расчётов;
-исследовать формы безналичных расчётов и условия их применения;
-дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;
-выполнить анализ банковских депозитов в ПАО «Сбербанк» 2018-2020;
-определить направление совершенствования организации депозитных операции в ПАО «Сбербанке»
Объект исследования – безналичные расчеты, осуществляемые ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – операции по безналичным расчетам.
Методологической и теоретической основой работы служат труды ведущих российских ученых по вопросам безналичных расчетов, таких как Ананьев Д.Н., Балабанов И.Т., Белоглазова Г.С., Кроливецкая Л.В., Жарковская Е.И., Заернюк В.М., Ильясов С.М., Колесников В.И., Кроливецкая Л. В., Лаврушин О.С., Мартыненко Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С., Сергеева Н.В., Соломин С.К., Татаринова Л.Ю., Шевчук Д.А., Хасянова С.Ю. и др..
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.






1 Теоретические основы системы безналичных расчётов

1.1 Понятие сущность безналичных расчётов


В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом экономической жизни. Поэтому все операции, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме [10, с.44].
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств на счета в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований [18, с.40].
Координатором безналичных расчетов в России, методическим центром по разработке норм, принципов, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Он обеспечивает координацию, регулирование, лицензирование и организацию систем расчетов в Российской Федерации.
На основе безналичных расчетов должны производиться расчеты учреждениями по купле-продаже товаров (работ и услуг) с финансовыми организациями для уплаты налогов, с внебюджетными фондами для перечисления обязательных взносов и платежей [11, с.135].
Безналичные расчеты являются завершающим этапом реализации деловых контрактов. Появление безналичных платежей позволило ускорить движение товаров от производителей к потребителям, а также оборот доступного капитала. Главной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных этапах обработки при подготовке расчетных и денежных документов. Осуществляется автоматизация учета и контроля документов, поступающих для дальнейшей обработки, а также автоматизация процесса проводки платежей по счетам как внутри банковских учреждений, так и межбанковских.
В современных условиях процесс осуществления безналичных платежей сопровождается техническим перевооружением структурных подразделений Банка России, а также сети коммерческих банков, расчетных сетей, осуществляющих межрегиональные расчеты в режиме реального времени по всей стране [19, с.168].
В России доля наличных расчетов по-прежнему остается значительной в общем объеме расчетов. К ним относятся операции, которые осуществляются физическими лицами, а также операции с банковскими картами. В России эта проблема вызвана в первую очередь низкой финансовой грамотностью населения. Еще одной проблемой является низкая активность коммерческих банков, которые не поощряют использование банковских карт населением при осуществлении розничных платежей и оплате коммунальных услуг [2, с.101].
В отличие от наличных платежей, безналичные платежи имеют следующие особенности (рисунок 1.1.1)
В процессе осуществления безналичных платежей большое значение имеют особенности их организации:
-клиент самостоятельно выбирает форму платежа, которая должна быть зафиксирована в договоре между плательщиком и получателем;
-расчеты могут производиться через расчетно-кассовые центры Центрального банка Российской Федерации или через корреспондентские счета, открытые банками друг у друга на основании межбанковских соглашений, или через клиринговые центры;
- банк может списывать средства только по распоряжению владельца счета;
-взаимные претензии по расчетам плательщика и получателя разрешаются в установленном законом порядке без участия банков [7, с.77].
Система безналичных платежей охватывает:
-расчетные операции с клиентами (для юридических и физических лиц);
-внутрибанковские расчеты (плательщик и получатель обслуживаются одним и тем же банком или филиалом);
- международные расчеты;
-безналичные расчеты, которые делятся на прямые (между двумя банками) и через третьих лиц (кредитную организацию);
- межотраслевые расчеты делятся на расчеты, осуществляемые между подразделениями одного коммерческого банка, и между подразделениями Центрального банка.
Таким образом, безналичные платежи важны для экономики страны и на данный момент главной целью государства является увеличение доли безналичных платежей, которые способствуют снижению затрат на производство и хранение денег, замене старых ветхих купюр, а также ускорению оборота денежных средств [13, с.103].

1.2 Принципы организации безналичных расчётов


Организация безналичных платежей в России осуществляется в соответствии с определенной системой - совокупностью принципов организации безналичных платежей, требований к их организации, форм, методов платежей и связанного с ними документооборота.