Кредитный портфель коммерческого банка: принципы формирования и оптимизации. Банк Открытие

Введение

Актуальность темы курсовой работы. В условиях современного раз-вития рыночных отношений в РФ на состояние банковского сектора ока-зывает значимое воздействие сильный уровень конкуренции на рынке бан-ковских услуг, в связи с чем современные коммерческие банки вынуждены помимо уже давно существующих операций улучшать и придумывать но-вые услуги в сфере кредитования для собственных клиентов. Чтобы быть более конкурентоспособным на рынке банковских услуг, современным коммерческим банкам жизненно необходима разработка эффективным направлений управления их кредитным портфелем, только от его успеш-ных результатов зависит формирование конкурентных преимуществ со-временного банка и его долгосрочная устойчивость.
Вне зависимости от очевидной актуальности процесса управления кредитным портфелем коммерческого банка, не каждый современный банк осуществляет это на постоянной основе либо систематически. В связи с чем с целью достижения полноты понимания всего процесса управления кре-дитным портфелем современного банка, является необходимым установ-ление понятия данного процесса политики, его важнейших целей, факторов и элементов, учитываемых при формировании эффективного процесса управления кредитным портфелем.
Цель курсовой работы – определить направления оптимизации кре-дитного портфеля коммерческого банка.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть сущность и классификацию кредитного портфеля ком-мерческого банка;
- представить теоретические подходы к управлению
кредитным портфелем банка;
- охарактеризовать основы специфики формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
- охарактеризовать деятельность коммерческого банка;
- оценить кредитный портфель коммерческого банка;
- определить направления оптимизации кредитного портфеля ком-мерческого банка.
Объект исследования - ПАО Банк «ФК Открытие».
Предмет исследования – формирование кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие».
Методы исследования: анализ экономической литературы, сводка и группировка данных, методы графического и табличного анализа, методы индукции и дедукции.
В качестве теоретической основы исследования выступают норма-тивно-законодательные акты, регулирующие банковское кредитование в экономике РФ, учебная литературы, источники периодической печати.



 
1. Теоретические основы управления
кредитным портфелем банка

1.1. Сущность и классификация кредитного портфеля банка

Линейка активных операций коммерческих банков постоянно попол-няется, развивается и совершенствуется. Многие коммерческие банки гото-вы на все, чтобы получить максимальную прибыль от предоставляемых активных операций клиентам. Формирование кредитного портфеля явля-ется одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позво-ляющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерче-ского банка, а также его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
В современной экономической литературе широкое распространение получила портфельная концепция управления активами банка. Ее суть за-ключается в структурировании активов по различным характеристикам и управлении ими как единым портфелем. Это позволит банкам осуществ-лять мониторинг кредитного портфеля, свое временно выявлять проблемы в сфере кредитной деятельности, анализировать их и принимать соответ-ствующие меры по их предотвращению и ликвидации.
Сущность кредитного портфеля коммерческого банка довольно спе-цифична. Для начала нужно определиться, что же такое представляет из себя кредитный портфель современного коммерческого банка. Простым языком можно определить, что кредитный портфель – это все выданные клиентам кредиты. Что, конечно, же, таковым и является. Если смотреть несколько глубже, то кредитный портфель является совокупностью остат-ков задолженностей по всем кредитным операциям современного коммер-ческого банка всех клиентов (будь то юридическое или физическое лицо) за конкретный временной отрезок (на конкретную дату). При этом нужно отметить, что в указанной совокупности кредитов обычно не учитывают межбанковские, то есть выданные иным банкам (корреспондентам часто). В связи с тем, что практически для всех современных банков операции по кредитованию клиентов находятся в приобретете в сравнении с иными продуктами или услугами, то особую актуальность в среде развития каче-ственно новых услуг в сфере менеджмента предприятий приобретает именно процесс управления кредитным портфелем.
Понятие кредитного портфеля неоднозначно толкуется в экономиче-ской литературе. Некоторые авторы указывают, что все активы и обяза-тельства банка связаны с кредитным портфелем, некоторые считают, что кредитный портфель связан только с кредитными операциями, другие подчеркивают, что кредитный портфель - это не просто группа элементов, а классифицированная совокупность .
Существует несколько определений термина «кредитный портфель» в работе различных ученых и экономистов. Рассмотрим некоторые из них. Из банковской энциклопедии определение кредитного портфеля интерпре-тируется как «остаток задолженности в определенный момент времени для всех кредитов, предоставленных физическим и юридическим лицам» .
Известный российский экономист О.И. Лаврушин считает, что «кре-дитный портфель – это совокупность выданных ссуд, классифицируемых на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного рис-ка или способами защиты от него» .
Аналогичное определение предлагают авторы Р.В. Пашков и Ю.Н. Юденков: «Кредитный портфель - совокупность требований банка к предоставленным кредитам» .
Однако существуют и другие интерпретации концепции кредитного портфеля банка: к примеру, В.В. Галата определяет ссудный портфель с точки зрения бухгалтерского учета: ссудный портфель - это «общая сумма ссудных обязательств перед банком в виде межбанковских ссуд, ссуд, вы-данных клиентам (юридическим и физическим лицам), включенных в ба-ланс, включая счета за просроченные кредиты и проценты» .
По мнению других ученых, таких как Г.Г. Коробова, кредитный портфель является результатом банковской деятельности, которая включа-ет все кредиты, предоставленные банком на определенный период време-ни .
Аналогичной позиции придерживается и О.М. Ковылин, автор утверждает, что «структура кредитного портфеля включает кредит с наименьшим риском (неклассифицируемый), кредит с более высоким риском, кредит с низким риском и нестандартный кредит» .
Подводя итог вышесказанному, дадим авторское определение поня-тию «кредитный портфель коммерческого банка»: кредитный портфель – важнейший элемент активов коммерческого банка, совокупность выданных клиентам кредитов, формирование которого происходит согласно кредит-ной политике коммерческого банка.
Из вышеизложенного следует, что кредитный портфель - это струк-турированная совокупность кредитов, предоставленных заемщикам, целе-направленно формируемая банком и непрерывно управляемая для дости-жения целей развития банка с учетом особенностей рыночной конъюнкту-ры.
Под кредитным портфелем также следует понимать дифференциро-ванный с учетом риска и уровня доходности набор ссуд, управление кото-рым осуществляется как единое целое и в ходе которого реализуется кре-дитная политика банка .
Важнейшее свойство, которым должен обладать кредитный порт-фель, - сбалансированность, т.е. высокий риск по одним ссудам должен нивелироваться доходностью и надежностью других.
Кредитной организацией производится формирование собственного кредитного портфеля для предоставления кредитов физическим и юриди-ческим лицам. Имеется большое количество классификаций кредитного портфеля - группировка элементов по какому-либо параметру. В соответ-ствии с классической портфельной теорией, типом портфеля является его характеристика со стороны целей, которые стоят перед портфелем, соот-ношением доходов и рисков, видов инструментов, которые входят в его состав, для выделения типов будут обозначены ключевые признаки (рис. 1).
Необходимо рассмотреть подробнее представленные типы кредит-ных портфелей.
Согласно целевому назначению выделяют портфель роста и порт-фель дохода. Основной целью портфеля роста является увеличение объе-мов портфеля кредитов, расширение деловой активности в разных рыноч-ных сегментах, увеличение линейки новой банковской продукции. Струк-туру портфеля роста можно определить на основании склонности акцио-неров и руководства кредитной организации к риску.
Структура портфеля агрессивного роста имеет небольшую долю кредитов государственных организаций, в котором высокую долю зани-мают кредиты для быстрорастущих компаний, кредиты с повышенным риском, особенно в абсолютно новых рыночных сегментах. Профиль дан-ного кредитного портфеля можно охарактеризовать увеличенным порт-фельным риском и невысоким уровнем ликвидности.
Основной целью портфеля консервативного роста является неболь-шое стабильное увеличение кредитов . В его структуре наиболее весомую долю занимают ссуды для надежных корпоративных заемщиков в составе кредитного портфеля. Основным ориентиром портфеля дохода является получение устойчивого дохода в долгосрочной перспективу, удержание имеющихся позиций на рынке. Кредитными организациями осуществляет-ся выбор формирования портфеля доходов, при которых издержки даль-нейшего роста будут выше экономического эффекта от него.

Рисунок 1 – Типы кредитных портфелей коммерческого банка

При этом кредитные организации довольно часто обращаются к та-ким способам контроля кредитного портфеля, как реализация кредитов либо синдицированные кредиты.
Согласно стадии принятия решений бывают действующий и потенци-альный кредитный портфель. В качестве одного из основных способов поддержки сбалансированной структуры портфеля активов можно выде-лить регулярную корректировку (удаление лишних кредитов и осуществ-ление оперативного замещения их теми видами кредитов, которые не мо-гут ухудшить либо улучшить общую структуру портфеля) . Основными целями своевременной корректировки структуры кредитного портфеля являются создание и применение потенциального кредитного портфеля, в состав которого входит перечень кредитов, которые в перспективе могут стать единым целым с действующим портфелем.
Данное разделение очень значимо для вопроса, связанного с управ-лением портфелем банковских активов. В составе потенциального кредит-ного портфеля рекомендовано было бы включение находящихся в разра-ботке проектов кредитования, в том числе кредитных заявок,