Процедура выдачи и погашения кредита юридическому лицу на примере ПАО Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Рынок банковского кредитования имеет большое значение в условиях рыночной экономики России. Рынок кредитования предоставляет возможность привлечь деньги и направить их на создание нового производства, на строительство, на различные нужды заемщика.
Кредитный рынок позволяет перемещать капитал из одной отрасли в другую и тем самым поддерживать экономику страны в целом. Кредитный рынок имеет свои особенности и структуру. Он может быть сгруппирован по атрибутам, временным и институциональным.
В современных условиях Россия добилась больших результатов в возрождении экономики в стране и ее влиянии на макроэкономический уровень, поэтому особенности функционирования банковской системы влияют на экономические показатели в стране.
В сфере коммерческих банков основным видом услуг, предоставляемых с точки зрения получения дохода, является кредитование физических и юридических лиц.
Основные перераспределительные процессы происходят в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит - это взаимосвязанные категории. В совокупности они обеспечивают обращение денежных средств предприятий на расширенной основе. В Российской Федерации кредитные ресурсы привлекаются для покрытия дефицита бюджета. Заем - это движение ссудного фонда, осуществляемое через банковскую систему и специальные финансово-кредитные учреждения. Банки аккумулируют свободные средства предприятий и населения и передают их на основе обеспечения, возвратности, оплаты и срочности нуждающимся в них предприятиям.
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как вы можете оплатить приобретенные товары позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств от других компаний и банков. Предприятия всех форм собственности все чаще испытывают потребность в привлечении заемных средств для осуществления своей деятельности и получения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковского кредита по кредитному договору.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.
Цель работы провести анализ процедуры выдачи и погашения кредита юридическому лицу (на примере ПАО «Сбербанк»).
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
-рассмотреть понятие кредитования юридических лиц и виды выдаваемых кредитов;
-изучить методы кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
-исследовать нормативно - правовую базу, регулируемая кредитование юридических лиц в Российской Федерации;
-дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
-выполнить анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»;
-разработать мероприятия по оптимизации кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования работы выступает публичное акционерное общество «Сбербанк», сокращенное наименование ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования выступает организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке.
В ходе выполнения работы используются методы описания объектов, анализ статистических данных, исследование существующих рыночных аспектов, SWOT-анализ, анализ финансовых показателей.





1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятие кредитования юридических лиц и виды выдаваемых кредитов

Процесс ослепления в России - это перевод денежных средств от одной стороны к другой стороне на условиях оплаты, оплаты и срочности. В этом случае кредит предоставляется в виде кредитного договора, в котором определяются такие условия, как выплата процентов за пользование кредитом и срок погашения [21].
Одной из услуг, предлагаемых коммерческим банком, является кредитование юридических лиц, представляющее собой предоставление кредита на определенный срок с условием получения за это определенного процента [13].
Кредиты, выданные юридическим лицам, имеют классификацию, показанную на рисунке 1.

Рисунок 1 – Классификация кредитов юридическим лицам [6].
С целью обеспечения: подключено и отключено. Мессенджеры предоставляются для конкретной цели, оговоренной в контракте. Несвязанные кредиты предоставляются по усмотрению заемщика [18].
По срокам предоставления: краткосрочный до года, среднесрочный от года до двух лет и долгосрочный более двух лет.
По методике предоставления: кредит в одной сумме, просмотр через овердрафт, кредитные линии. Кредиты в одной сумме выдаются заемщику один раз и в полном объеме [25].
Кредитная линия - это заемщик, получающий определенную сумму кредита в течение определенного периода предоставления, показанного на рисунке 2.

Рисунок 2 – Классификация кредитной линии [15].
Если коммерческий банк разрешает тратить деньги в большей сумме, чем у заемщика есть на расчетном счете, кредиты выдаются через овердрафт. В этом случае заемщику разрешается иметь дебетовый баланс.
Овердрафт – предоставление банком кредита на расчетный счет клиента для оплаты расчетных документов в случае недостаточности или отсутствия средств на расчетном счете заемщика. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств [9].
По способу погашения: досрочное погашение кредита, в конце срока кредита, в течение всего срока кредита равными долями, другим способом, предусмотренным кредитным договором [23].
Многие коммерческие банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса, микрокредитования и другие.
Микрокредиты – это небольшие кредиты на сумму до миллиона рублей, выдаваемые в основном на развитие малого бизнеса.
В коммерческих банках условия кредитования юридических лиц во многих случаях индивидуальны. Процентные ставки определяются возможностями заемщиков, рентабельностью окупаемости предприятия или размером предприятия [7].
В коммерческом банке кредиты юридическим лицам предоставляются в виде дифференцированного платежа или аннуитетного платежа по кредиту.
Дифференцированный платеж выглядит следующим образом – платеж по кредиту уменьшается в течение срока погашения [19].
Аннуитетный платеж выглядит следующим образом – равные платежи в течение всего срока кредита [11].
При сравнении аннуитетного платежа и дифференцированного платежа существуют различия. Положительным моментом является тот факт, что аннуитетные платежи являются распространенными и более доступными для заемщиков, платежи распределяются равномерно в течение всего срока кредита.

1.2 Методы кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Методы кредитования юридических лиц имеют сходство с методами кредитования физических лиц, так как у них одинаковые принципы выдачи кредитов, показаны на рисунке 3.

Рисунок 3 – Методы кредитования юридических лиц [17].
Целевое кредитование - это кредит, выданный на определенную цель.
Коммерческие банки при осуществлении своей кредитной деятельности должны опираться на принципы, позволяющие им уважать интересы как банка, так и заемщика. Принципы кредитования в коммерческом банке представлены в таблице 1.
В коммерческом банке при предоставлении кредита между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, который регулирует правовые отношения.
В кредитном договоре основными пунктами являются информация о предмете договора, взаимные обязательства сторон (банка и юридического лица). Предметом договора является потребительский кредит.
Согласно статье 820 Гражданского кодекса Российской Федерации, "Договор займа должен быть заключен в письменной форме, и размер займа не имеет значения. Договор займа составляется в двух экземплярах и в целом (если иное не предусмотрено договором) вступает в силу с даты его подписания обеими сторонами" [1].
В коммерческом банке анализ кредитоспособности заемщика играет важную роль в кредитных отношениях между кредитором и заемщиком. Этот анализ проводится на основании поданной заявки заемщика на получение кредита. Как правило, банки используют информацию из кредитных бюро [10].
Кредитоспособность заемщика (платежеспособность) – это его комплексная финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, которая позволяет оценить его способность в будущем полностью и в сроки, предусмотренные кредитным договором, погасить свои долговые обязательства перед кредитором, а также определить степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика [16].
Платежеспособность заемщика зависит от многих факторов, которые необходимо учитывать при анализе. Основные задачи кредитора при анализе платежеспособности заемщика в коммерческом банке показаны на рисунке 4.

Рисунок 4 – Основные задачи кредитора при проведении анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке [24].
После того, как банк проанализировал платежеспособность заемщика, коммерческий банк принимает решение о выдаче кредита или отказе в выдаче кредита заемщику. Как правило, отказ происходит в случае предоставления заемщиком поддельных документов или ложной информации, а также в случае неплатежеспособности клиента или неудовлетворенности требованиями по возврату кредита [12].
Таким образом, можно сделать вывод, что платежеспособность заемщика является основным фактором при погашении предоставленного кредита.