Формирование ресурсов коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки являясь важнейшим звеном финансовой системы, выполняют в ней функции: аккумулирование денежных средств, их перемещение, и кредитование ими.
Исторически первая функция банков это аккумулирование средств с целью формирования его ресурсов.
Отметим, что ресурсы это средства, которые не только имеют определенную цену, но и ограничены состоянием экономики, уровнем доходов населения, прибыльностью предприятий.
В современных условиях, когда значительно снизились возможности банков привлекать и занимать средства, как внутри страны, так и за рубежом, а конкуренция между банками за ресурсы увеличилась, проблема формирования банковских ресурсов получила актуальность.
Исследованию этого вопроса были посвящены работы отечественных ученых: Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Е.Ф.Жукова, Г.Г.Коробовой, Л.П. Кроливецкой, О.И.Лаврушина, А.М.Тавасиеав и др.
Тем не менее, как отмечается в экономической литературе, анализу ресурсной базы коммерческого банка в отечественной практике отводится недостаточно серьезное внимание. [14, с. 208]
Актуальность управления формированием ресурсов коммерческого банка возрастает в свете последних событий, в том числе распространения пандемии Cjvid-19 и введения экономических санкций.
В связи с вышеизложенным тема исследования представляется актуальной.
Целью данной работы является исследование ресурсов коммерческого банка.
Для достижения цели решались следующие задачи:
- исследовать понятие ресурсы коммерческого банка;
- изучить классификацию ресурсов коммерческого банка;
- проанализировать динамику ресурсов ВТБ (ПАО);
- дать анализ структуры ресурсов ВТБ (ПАО).
Объект исследования – коммерческий банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования – ресурсы коммерческих банков.
Анализируемый период данных охватывает время с 2019 по 2021 гг.
Теоретической и информационной основой исследования явились нормативно-законодательные акты, труды отечественных ученых.
Основные методы, которые использовались для анализа это общенаучные методы экономико-статистические методы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка, включающего 21 наименование, а также 5 приложений.
Во введении обоснована актуальность выбранной темы, степень её научной проработанности, сформулированы цель и задачи исследования, обозначены предмет и объект исследования, определена теоретическая и информационная база.
В первой главе «Теоретические основы ресурсов коммерческих банков» исследованы, понятия и состав ресурсов коммерческого банка.
Во второй главе «Современное состояние ресурсной базы на примере ВТБ (ПАО) дана краткая характеристика ВТБ (ПАО), проведен анализ динамики и структуры ресурсов банка.
В заключении в обобщенном виде изложены основные результаты исследования в соответствии с поставленной целью и сформулированы основные выводы.





ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕСУРСОВ БАНКА
1.1 Понятие ресурсы коммерческого банка

Для понимания деятельности коммерческого банка, следует определить само понятие «ресурсы банка».
Изучение экономической литературы показало, что работ данной направленности недостаточно.
В экономическом словаре под редакцией А.Н. Азрилиян приводится расширительное толкование термина «ресурсы», по сути это экономические ресурсы, включающие денежные средства, запасы, источники доходов. [6, с. 798]
Коллектив авторов «Современного экономического словаря» под редакцией Б.А. Райзберга дает несколько определений, связанных с понятием «ресурсы».
Авторы этого словаря пишут, что «ресурсы экономические» представляет собой фундаментальное понятие экономической науки, к ним относятся все средства для обеспечения производства. Ресурсы экономические предстают как более широкое понятие по отношению с таким понятиям как ресурсы организации или фирмы, которые толкуются как средства для обеспечения стабильной деятельности и получения прибыли, это в том числе капитал, персонал, технологии, информация. [5, с. 369]
Характеризуя ресурсы коммерческих банков, коллектив авторов подчеркивает их направленность, что эта совокупность средств используется для проведения активных операций. [12, с. 192]
В этом же словаре, статья «банковские ресурсы» относит их к финансовым ресурсам. [5, с. 39]
Тем самым подчеркивается, что, так как функционирование коммерческого банка, как кредитной организации, имеет особенности, то имеют особенности и его ресурсы, которые используются для кредитования и проведения других активных операций. [6, с. 798]
Особенность банковских операций закреплена в статье 1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.04.2022). В частности, в ней говорится, что исключительно банк осуществляет такие основные банковские операции как: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.
В экономической литературе данная законодательная позиция получила распространение, в соответствии с ней банковские ресурсы рассматривают исключительно как ресурсы, формируемые в ходе осуществления банковских операций, а именно пассивных операций.
Автор Р.Т. Балакина пишет, что «формирование ресурсов осуществляется в процессе его пассивных операций». [7, с. 65]
Профессор А.А. Казимагомедов считает, что пассивные операции формируют ресурсы коммерческого банка. [15, с. 212]
Авторы В.В. Иванов и Б.И. Соколов также подчеркивают, что целью проведения пассивных операций является формирование ресурсной базы банка. [9, с. 148]
Проведенный анализ экономической литературы позволяет выделить особенности банковских ресурсов, они:
- часть финансовых ресурсов;
- совокупность средств для обеспечения деятельности;
- по форме это денежные средства, технологии, оборудование, информация;
- используются для проведения активных операций, в том числе кредитования физических и юридических лиц;
- обеспечивают стабильность деятельности;
- должны приносить прибыль.
Исходя из вышеизложенного, в данной работе по ресурсами коммерческого банка будем понимать, совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций, обеспечению стабильности деятельности и получения прибыли.
Величина банковских ресурсов имеет большое значение для деятельности банка и оказывает непосредственное влияние на его масштабы деятельности и, в конечном счете, на размеры его доходов. [7, с. 65]
Таким образом, по разделу можно сделать вывод.
Особенность деятельности коммерческого банка и определяет особенности его ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка это средства, необходимые ему для обеспечения стабильной деятельности и получения прибыли, они включают денежные средства, технологии, информацию, капитал.
Коммерческий банк это кредитная организация, основной деятельностью которой является проведение банковских операций, в том числе привлечение во вклады денежных средств, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.

1.2 Классификация ресурсов коммерческого банка

Разнообразие ресурсов коммерческого банка, определяет необходимость их группировки по различным критериям.
Отметим, что по поводу классификации банковских ресурсов в экономической литературе особых разночтений нет, как правило, в ресурсах выделяют от двух до трех групп.
Например, коллектив авторов «Современного экономического словаря» ресурсы коммерческого банка представляет в виде двух групп:
1 группа - собственные ресурсы, в том числе акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль;
2 группа - привлеченные ресурсы, в том числе вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг. [5, с. 39]