Надежность и финансовая устойчивость коммерческого банка

Основными активными операциями ПАО «Банк «Санкт-Петербург» являются: операции по ссудной задолженности и вложениям в ценными бумаги.
Основные обязательства ПАО «Банк «Санкт-Петербург» приходятся на обязательства перед физическими, юридическими лицами, а также перед другими банками.
Отметим рост в 2019-2020 г. валюты баланса ПАО «Банк «Санкт-Петербург» на 9,54%.
Далее проанализируем формирование прибыли ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2019-2020 гг. в таблице 4.
Таблица 4 – Формирование прибыли ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2019-2020 гг.
Показатели 2019 г. 2020 г. Отклонение , тыс. руб. Темп роста, %
Процентные доходы 46 016 105 42 628 032 -3 388 073 92,64
Процентные расходы 23 014 824 16 604 183 -6 410 641 72,15
Чистые процентные доходы 23 001 281 25 933 849 2 932 568 112,75
Доходы от участия в капитале других юридических лиц 40 041 772 834 732 793 1930,11
Комиссионные доходы 8 837 266 9 770 053 932 787 110,56
Комиссионные расходы 1 827 735 1 981 672 153 937 108,42
Прочие операционные доходы 1 296 886 2 659 058 1 362 172 205,03
Чистые доходы (расходы) 23 089 467 30 733 852 7 644 385 133,11
Операционные расходы 16 233 791 16 794 411 560 620 103,45
Прибыль (убыток) до налогооблажения 6 855 676 13 939 441 7 083 765 203,33
Возмещение (расход) по налогам 1 105 234 2 994 873 1 889 639 270,97
Прибыль (убыток) за отчетный период 5750442 10 944 568 5 194 126 190,33

Прибыль ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2019-2020 гг. увеличилась на 90,33% и составила 10944568 тыс. руб. Процентные доходы сократились на 7,36% и составили 426283032 тыс. руб. При этом чистые процентные доходы увеличились на 12,75% и составили 25933849 тыс. руб. Доходы от участия в капитале других юридических лиц увеличились в 19,3 раза и составили в 2020 г. 772834 тыс. руб.
Сумма комиссионных доходов увеличилась на 10,56% и составила 9770053 тыс. руб. Сумма комиссионных расходов также увеличилась, но темп изменения расходов был ниже темпа роста доходов, что положительно сказалось на полученной прибыли Банком.
Прочие операционные доходы увеличились в 2 раза и оставили 2659058 тыс. руб. Также в 2 раза увеличилась сумма прибыли до налогообложения и составила 13939441 тыс. руб.
После уплаты налога в распоряжении Банка в 2020 г. осталось 109144568 тыс. руб., что на 5194126 тыс. руб. больше, чем в 2019 г.

Рисунок 5 – Структура прибыли ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2019-2020 гг
Основными источниками доходов Банка являются процентные доходы по предоставленным кредитам, доходы от операций с иностранной валютой, комиссионные доходы, доходы от операций с ценными бумагами. За 2020 год доходы по данным ф.0409807 «Отчет о финансовых результатах» составили 71 805,5 млн. рублей.
Процентные доходы составили 59,4% от всей суммы доходов - 42 628,0 млн. рублей, процентные расходы - 16 694,2 млн. рублей. За 2020 год процентные доходы уменьшились на 7,4%, в то время как процентные расходы сократились на 27,5%. Чистые процентные доходы за отчетный год выросли на 12,7% и составили 25 933,8 млн. рублей.
Основную долю процентных доходов занимают доходы от кредитования клиентов, не являющимся кредитными организациями - 35 615,3 млн. рублей. За год удельный вес доходов от кредитования клиентов в общей сумме доходов снизился с 51,1% до 49,6%.

2.3. Анализ системы управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО «Банк Санкт-Петербург»

ПАО «Банк «Санкт-Петербург» своей стратегической целью считает обеспечение финансовой устойчивости и надежности на рынке представления кредитных услуг.
Ежегодно ПАО «Банк «Санкт-Петербург» рассчитывает нормативы достаточности капитала и публикует их на своем официальном сайте.
Приведем показатели достаточности капитала и ликвидности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в 2019-2020 гг. в таблице 5
Таблица 5 – Оценка достаточности капитала и ликвидности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг
Показатели 2019 г. 2020 г. Отклонение Темп роста, %
Уровень достаточности базового капитала 11,5 10,6 -0,9 92,17
Уровень достаточности основного капитала 11,5 10,6 -0,9 92,17
Уровень достаточности капитала 14,8 13,3 -1,5 89,86
Коэффициент мгновенной ликвидности 256,1 113,2 -142,9 44,20
Коэффициент текущей ликвидности 98,5 133,9 35,4 135,94
Коэффициент долгосрочной ликвидности 38,5 48,6 10,1 126,23

В 2019-2020 г. показатели достаточности капитала и ликвидности находились в пределах нормативных значений и имели запас прочности, что свидетельствует о способности Банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих текущих денежных и иных обязательств.
Однако необходимо отметить небольшое снижение показателей достаточности капитала в 2020 г. по сравнению с 2019 г. Также в 2020 г. сократился более чем в 2 раза коэффициент мгновенной ликвидности.
Перейдем к рассмотрению динамики показателей платежеспособности ПАО «Банк «Санкт-Петербург».
Таблица 6 – Динамика показателей платежеспособности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2019-2020 гг
Показатели 2019 г. 2020 г. Отклонение Темп роста, %
Коэффициент концентрации собственного капитала (ККСК) 0,117 0,119 0,002 101,71
Коэффициент финансовой зависимости (КФЗ) 0,883 0,881 -0,002 99,77
Коэффициент надежности (КН) 0,13 0,14 0,01 107,69
Коэффициент финансового рычага (КФР) 7,57 7,41 -0,16 97,89
Коэффициент мультипликатора СК (КМСК) 8,57 8,41 -0,16 98,13
Коэффициент рентабельности капитала (КРК) 7,37 12,58 5,21 170,69

Данные таблицы 6 говорят о низкой платежеспособности ПАО «Банк «Санкт-Петербург», что подтверждается низким значением коэффициента концентрации собственного капитала, который находится ниже нормативного значения (выше 0,5). Однако можно отметить небольшой рост коэффициента