Кредитный риск и методы его регулирования

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Циклическое развитие экономики, возникновение финансовых кризисов, необходимость поддержания стабильности финансовой системы являются предпосылками для все более глубокого изучения риска. Кредитно-финансовая система является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки являются посредниками в отношениях между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал и повышают общую эффективность производства. Кредиты играют особую роль, превращаясь, по сути, в основной источник, который финансирует национальную экономику дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основана на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
При осуществлении банковской деятельности значительное влияние оказывают кредитные, рыночные, операционные риски и риски ликвидности. Деятельность кредитных организаций как специфических субъектов экономики наиболее подвержена кредитному риску. Кредитный риск, сконцентрированный в активах кредитных организаций российской банковской системы, имеет свои особенности, обусловленные особенностями экономики страны и банковской практики.
Формирование эффективного механизма минимизации кредитного риска и контроля над ним является необходимым условием стабильного и эффективного функционирования любого банка, поскольку минимизация кредитного риска позволяет не только предотвратить возможные потери банка от кредитной деятельности, но и предотвратить серьезные проблемы с ликвидностью и платежеспособностью.
Предметом исследования является механизм управления кредитным риском, объектом исследования риски банковского кредитования.
Объектом данной работы является кредитный риск коммерческого банка.
Цель исследования - изучить кредитный риск и методы его регулирования.
Достижение этой цели обусловило постановку и решение следующих задач:
-раскрыть понятие и сущность кредитного риска;
-изучить виды кредитного риска и причины его возникновения;
-определить способы минимизации кредитного риска;
-разобрать документы, использованные для организации учета кредитных рисков;
-исследовать бухгалтерские проводки по операциям с кредитными рисками и их минимизацией;
-выявить проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их решения.
Теоретической и методической основой данного исследования различная научная литература в области банковского менеджмента, управления рисками, финансово-экономического анализа, организации производства. В процессе работы применялись методы обобщения, классификации, логического анализа, положения корреляционно-регрессионного анализа и математическое моделирование.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1 Понятие и сущность кредитного риска

Банковские риски классифицируются как финансовые. Финансовые риски следует понимать как оценочную вероятность неоправданного увеличения расходов, уменьшения доходов, уменьшения прибыли,
убытков, уменьшения капитала, неспособности погасить свои обязательства из-за любых внутренних и внешних
факторов (включая неправильные действия или бездействие), влияющих на условия и результаты хозяйствующего субъекта [22].
Основным банковским риском является кредитный риск, т.е. риск не
- выполнение клиентом банка или самим банком своих договорных обязательств.
Важное место в системе банковских рисков также занимают: фондовый, процентный, валютный, рыночный, риск потери ликвидности, неплатежеспособности, операционный и т.д.
Кредитный риск - это возможность потери банком финансового актива в результате неспособности заемщиков выполнить свои обязательства. Это проявляется по-разному: от простого понижения рейтинга до отказа обслуживать долг и ликвидации. Почти все финансовые операции подвержены кредитному риску. Распределение кредитных потерь является сложным.
Кредитный риск в системе банковских рисков является одним из наиболее значимых, поскольку большое количество банкротств кредитных организаций связано именно с невозвратом полученных заемщиками кредитов и непродуманной стратегией управления кредитным риском. Кредитный риск занимает основное место среди других рисков коммерческого банка, поскольку кредитные операции составляют основу всей деятельности современного кредитного учреждения.
В то же время именно кредитный риск оказывает огромное влияние на все остальные риски банка (операционный риск, риск ликвидности, юридический риск и другие виды рисков).
Величина кредитного риска зависит от интенсивности влияния различных факторов (внешних или внутренних).
Рисунок 1 - Кредитный риск в системе банковских рисков [14].
Следует выделить основные существенные характеристики кредитного риска:
- наличие возможности отклонения от намеченной цели, своевременное и полное исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору с банком;
- вероятностный характер рискованного события;
- отсутствие у руководства коммерческого банка полной уверенности в своевременном и полном обслуживании заемщиком взятых на себя обязательств. поэтому в настоящее время проводятся процедуры оценки кредитоспособности клиента;
- возможность финансовых потерь в случае реализации рискованного события - несвоевременного и (или) неполного исполнения заемщиком взятых на себя обязательств.