Анализ деятельности ПАО РОСБАНК по финансовой отчетности

Введение
Актуальность работы. Переход к рыночной экономике требует денежной трансформации. Необходимо сформулировать и внедрить принципиально новый подход куправлению национальными денежными потоками. Нет никаких сомнений втом, что банковская система является необходимым условием существованиярыночной экономики.
Национальный банк не может в полной мереудовлетворить все потребности населения и надлежащим образом распределить средства между многими секторами экономики. Монополия и отсутствие конкуренции в банковской отрасли замедлилиэкономическое развитие.
Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являютсясамостоятельными хозяйствующими субъектами. Их отношения с клиентаминосят, по сути, коммерческий характер. Основной целью коммерческихбанковских операций является получение максимальной прибыли.
1. Краткая информация ПАО «РОСБАНК», специализация, сегментация в деятельности
ПАО «РОСБАНК» - общероссийский банк, принадлежащий международной финансовой группе SocieteGenerale. Полное наименование - Росбанк, публичное акционерное общество. Штаб-квартира находится в Москве. Банк России включил его в перечень 12 системно значимых кредитных организаций.
АКБ «Независимый» (АО), основанное в 1993 году, с тех пор неоднократно меняло свою организационно-правовую форму (1994 - ТОО, 1996 - ЗАО). В сентябре 1998 года ХК «Интеррос» приобрёл банк и переименовал его в АКБ «Росбанк» (ЗАО). В 1999 году Росбанк получил организационно -правовую форму открытого акционерного общества .
В 2021 году финалистами стали 20 социальных предпринимателей, которые используют инновационные методы для решения проблем людей с ограниченными возможностями и поддержки пожилых людей, сирот и других уязвимых групп. Финалисты программы имеют возможность принять участие в бесплатной 12-недельной программе обучения с 8 предметными модулями: бизнес, финансы, разработка продуктов, продажи, продвижение, командная работа, публичные выступления и социальный вклад в использование Интернет-технологий .
ПАО «РОСБАНК»активно развивает интеллектуальное волонтёрство, поэтому помимо финансовой помощи банк также делится высоким опытом своих сотрудников, который обычно недоступен некоммерческим организациям.
ПАО «РОСБАНК» является одним из крупнейших корпоративных «доноров» и спонсоров России. Банк реализует важные гуманитарные и спонсорские проекты в различных областях. Корпоративная волонтёрская программа Росбанка «Раздели заботу» заняла первое место в номинации «Территория добра» на премии INTERCOMAwards и заняла первое место в номинации «Лучший социальный проект» на премии Retail FinanceAwards 2020 IV года: Ides в декабре. «COVID-19: Программа помощи Росбанка» заняла первое место в 13-м конкурсе корпоративного проекта «Народный инвестор» в номинации «Проекты и инициативы, направленные на борьбу с COVID-19».
Основным акционером является SocieteGenerale (99,9508 %). В декабре 2008 года «Интеррос» передал 19,99 % своих акций ВТБ в качестве обеспечения по полученному кредиту. В декабре 2013 года почти 10 % акций Росбанка ВТБ были проданы SocieteGenerale. В апреле 2014 года SocieteGenerale приобрела оставшиеся 7 % акций Росбанка у «Интерроса» .
Руководство: Джанлука Сома - председатель Совета директоров Банка, региональный координатор SocieteGenerale.
Банк является многопрофильным финансовым учреждением, предоставляющим полный спектр банковских услуг физическим и юридическим лицам. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, лицензию для профессиональных участников рынка ценных бумаг и лицензию на деятельность в сфере драгоценных металлов. Росбанк предоставляет услуги примерно 5 миллионам частных клиентов, 78 000 клиентам малого бизнеса и 7300 крупным корпоративным клиентам.
Сеть банка включает около 255 отделений в 66 регионах России и партнерскую сеть из более чем 36 000 банкоматов, в том числе 1500 собственных. Росбанк является лидером по размещению облигаций (Cbonds) банками международных организаций. Росбанк занимает второе место на российском рынке автокредитования (по объёму автокредитования, ФРГ, по состоянию на 01.04.2021). Росбанк также входит в четвёрку лучших поставщиков ликвидности для международных инвесторов ОФЗ (Bloomberg).
Показатель финансовой результативности по основной деятельности предприятия, а, именно, общая рентабельность снизилась по сравнению с предыдущим годом с 4,81% до -3,72%. Рентабельность продаж составляет 8,10% на конец 2021 года. Этот показатель снижается и на основании всех тенденций сложно говорить о возможном улучшении положения организации [5, с. 162].
В начале рассмотрим оценку платёжеспособности.
Ситуация на предприятии не является кризисной, у организации имеются наиболее ликвидные активы и быстро реализуемые активы. В качестве положительного момента отметим выполнение последнего четвертого базового условия, который подтверждает факт реальной возможности погасить все обязательства. Проведем анализ с использованием коэффициентов, данные приведены в таблице 2 [6, с. 157].

Коэффициент маневренности повысился с 0,22 до 0,26, что является отрицательной тенденцией, свобода мобильности собственных средств организации ограничена.
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования понизился с 0,85 до 0,84, пока он выше значения нормального ограничения, что говорит о достаточном обеспечении запасов и затрат собственными источниками формирования.
Для определения типа финансовой устойчивости хозяйственной деятельности банка приведем анализ обеспеченности запасов пассивами, которые их формируют. На основании данных баланса составим таблицу 3.
4.Оценка политики Банка по направлениям
Согласно результатам 12-летнего опроса клиентов, индекс лояльности клиентов (Net PromoterScore), то есть готовность рекомендовать ПАО «РОСБАНК», вырос за год на 20 п.п. до 57%, в то время как средний показатель по рынку не превышает 33%. Результаты опроса являются лучшими в российской банковской отрасли.
Розничные кредиты составляют более 24% кредитного портфеля банка. В 2021 году кредитный портфель физических лиц вырос на 22,1%. Жилищные кредиты ускорились, в то время как потребительские кредиты замедлились. В течение года объем кредитов, предоставленных частным клиентам, составил около 2 трлн рублей, увеличившись на 10% по сравнению с 2019 годом. Доля банка на кредитном рынке увеличилась на 2,4% и составила 35,9% .
В 2021 году банк запустил ряд новых продуктов, в том числе программы, которые получают субсидии от государства, такие как «потребительский кредит для военнослужащих» накопительная ипотечная система) и поддерживаемый государством образовательный кредит. Банк продолжает развивать программы рефинансирования кредитов для клиентов с хорошей кредитной историей .
Компания имеет соглашения о сотрудничестве с 23 автомобильными брендами.Несмотря на снижение продаж автомобилей и рынка автокредитования в 2021 году, портфель автокредитов банковской сети увеличился на 44 млрд руб.
5. Риск потери деловой репутации
Среди нефинансовых рисков стоит отдельно выделить необходимость управления риском потери деловой репутации, особенно последний банковский кризис 2020-2022 гг. подтвердил это. Риск потери деловой репутации относится к риску того, что кредитная организация сформирует негативное представление о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве предоставляемых услуг или характере общей деятельности в обществе, что приведет к уменьшению числа клиентов (контрагентов) .
Факторами риска потери деловой репутации ПАО «РОСБАНК», в частности, являются следующие :
1. банк участвует в незаконной деятельности, особенно кредитные учреждения или их сотрудники участвуют в легализации доходов, полученных преступным путем;
2. невыполнение или несоответствие требованиям к квалификации и репутации сотрудников банковского органа, изложенным во внутренних документах.
Риск потери деловой репутации банка - риск потери кредитных организаций из-за уменьшения числа клиентов, из-за негативного представления о финансовой устойчивости кредитных организаций в обществе, качестве их услуг или характере их общей деятельности. Этот риск может возникнуть из-за различных внешних и внутренних факторов, таких как:
1. несоблюдение законов, деловой этики, нарушение условий контракта, отсутствие механизма разрешения конфликта интересов во внутренних документах;
2. неспособность бороться с нарушениями клиентами действующего законодательства по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
3. негативная информация.
6.Направления развития банка с обоснованием
ПАО «РОСБАНК», как кредитная организация, ориентирующая свои ресурсы на финансовые инструменты, запас прочности банковских операций в нем связан с повышенным риском, который обусловлен внутренними факторами (недостаточные управленческие решения, недостаточная глубина анализа объектов финансовых вложений, злоупотребления и др.) и внешними факторами (изменение политической ситуации, корректировка макроэкономической политики, дефолты контрагентов и др.) .
Например, привлекая депозит и используя его в качестве кредита, банк ожидает, что кредит ему будет возвращён, он получит определённый доход и вернёт свой депозит кредитору. Однако если он не в состоянии попросить кредит, то теоретически возвращать депозит нечем .
Таким образом, отношение неиспользованной части капитала банка к его возможной потере характеризует его устойчивость, которая является его запасом прочности. Запас прочности означает, что собственные средства банка превышают возможную потерю активов. Коэффициент указывает на способность банка компенсировать убытки и предотвратить банкротство. Во-первых, запас прочности считается амортизатором, который помогает преодолеть снижение реальной стоимости актива.
Функционирующий в настоящее время механизм бюджетного финансирования сталкивается с комплексом проблем. Реструктурирование бюджетных отношений предполагает формирование такой модели управления финансами, котораяобеспечит эффективное функционирование.
Модель совершенствования финансового управления необходимо дополнить рыночными факторами, учитывающими специфику функционирования вузов. Важное место в процессе совершенствования финансового управления приобретает использование современных методик оценки результативности и эффективности услуг. Основные направления совершенствования финансового управления предполагают :
1. использование методов бюджетирования, направленных на достижение определенных результатов;
2. внедрение современных методик финансовой отчетности и финансового менеджмента.