Анализ организации процесса кредитования в банке (на примере ПАО ВТБ 24)

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность обусловлена тем, что кредитование физических лиц является одним из наиболее важных видов деятельности любой коммерческой организации. Кроме того, кредитование физических лиц может выступать в качестве инструмента стимулирования экономики, поскольку оно влияет на рост потребительского спроса, а значит, может повлиять на уровень развития различных секторов экономики.
Нынешнее состояние российской экономики характеризуется тенденцией к волатильности цен и неопределенности, снижением реальных доходов населения, высокой степенью регулирования банковского бизнеса и общим снижением его рентабельности. В этой ситуации банки на рынке розничного кредитования, с одной стороны, сталкиваются с высокой конкуренцией как внутри банковской системы, так и со стороны микрофинансовых организаций.
Основным видом деятельности коммерческих банков являются кредитные операции по масштабам размещения средств и по рентабельности. Вместе с тем вероятность невозврата кредитов может привести к значительным финансовым потерям, а это значит, что для банка это кредитный риск, который в условиях кризиса возрастает.
Кредитный риск может привести к серьёзным потерям для банков, поэтому все банки стремятся контролировать кредитный риском и анализировать его на будущее. Эффективным методом недопущения кредитного риска является оценка и анализ кредитоспособности заёмщика, а также дальнейшее отслеживание его финансового состояния.
Цель исследования заключается в совершенствовании кредитного процесса в условиях макроэкономической нестабильности банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- изучить понятие, принципы и основные элементы системы банковского кредитования;
- исследовать кредитный процесс как важнейшая составляющая кредитной деятельности банка;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО ВТБ 24;
- проанализировать организацию кредитного процесса в банке.
Объект исследования является публичное акционерное общество ВТБ 24. Предмет исследования – организация кредитного процесса в ПАО ВТБ 24.
При написании курсовой работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, научные труды российских и ученых, монографии и статьи в научных журналах, официальные данные сайта ПАО ВТБ 24 и данные Интернет–ресурсов.
Комплекс обозначенных задач обусловил выбор методов исследования: аналитического, абстрактно-логического, монографического, графического, экономико-статистического, экономико-математического, структурного, сравнительного и др.
Исходной информационной экономико-статистической базой являются данные бухгалтерской и управленческой отчётности ПАО ВТБ 24 за 2019-2021 годы.
Внедрение результатов работы поможет банкам сократить потери от ошибок при проведении кредитной политики, оценить перспективы своего развития и объем прибыли от своей деятельности на определенном временном интервале.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников и приложений.





1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ

1.1 Понятие, принципы и основные элементы системы банковского кредитования

Говоря о кредитовании в узконаправленном смысле, следует заметить, что таковое стоит описать в качестве профессиональной, непрерывно осуществляемой деятельности той или иной кредитной организации по размещению конкретных денежных средств юридическим лицам и гражданам на условиях договорных отношений [1].
Важная черта банковского кредитования отражает обстоятельство, при котором как один из субъектов правовых связей есть кредитная организация, что обладает лицензией Центрального банка Российской Федерации (далее - Банка России).
Важно учитывать так же и то обстоятельство, что в контексте деятельности кредитных организаций банковское кредитование отражает постоянно осуществляемую профессиональную деятельность, ведь именно она отражает исключительный характер.
Характерная черта банковского кредитования предполагает, безусловно существующую денежную форму. Так, по договору займа, в отличие от банковского кредита, заимодавец уполномочен передать заемщику во владение деньги (равно как и иное имущество), что четким образом определены своими признаками.
В соглашении по товарным кредитам можно рассматривать обязанность одной стороны предоставить имущество, что напрямую определено родовыми признаками, иной стороне.
Банковское кредитование предполагает наличие консенсуального характера кредитного договора, тогда как, в частности, через само существование кредитного договора наличествует обязательством со стороны кредитора, и со стороны заемщика.
Кредитная компания уполномочена определить заемщику кредитование на предусмотренных заранее по соглашению сторон условиям; в то время как заемщик должен возвратить все денежные средства, возвратив при этом и проценты. Само по себе соглашение по банковскому кредитованию должно быть оформлено в письменном виде, это частично обусловлено обстоятельствами, среди них можно озвучить следующие: банк в контексте выдачи кредита как бы владеет и может распорядиться деньгами тех или иных лиц, через банковские счета и вклады.
Рассматриваемые нами кредиты могут выдаваться строго на основе соглашения, что заключается в письменной форме.
Обратимся к законным предписаниям, а именно - ст. 820 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гласит о том, что при несоблюдении письменной формы такое соглашение вполне может признаться недействительным [1].
Как мы выяснили, соглашение банковского кредитования заключается в строго письменном виде, а это обуславливается особенными обстоятельствами, перед такими субъектами встает несения функциональных обязанностей, что проистекают из соглашений банковского счета или вклада.
Отметим также правила применения общих норм о форме договора займа и, безусловно, о последствиях отказа от соблюдения таковой (мы имеем в виду право ссылки на удостоверение факта заключения соглашения устно при свидетелях), ведь в такой ситуации фактически нереально осуществить контроль осуществления функций банка и иных организаций по возможности распоряжаться привлеченными средствами клиентов.
Важными характеристиками банковского кредитования полагается считать различие методов размещения или предоставления денежных средств, к примеру:
- выдачу заемщику (то есть, физическому лицу выдачу денег, которые оформляются единым договором, зафиксированным сторонами);
- предоставление овердрафта (то есть, кредитование банковского счета);
- единоразовые зачисления на банковские счета денежных средств;
- открытие кредитной линии, что отражает всю сумму кредитов, что предоставляется заемщику в рамках открытой кредитной линии [7, с. 85].
Общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску отражает банковский термин «достаточность капитала», который выражается в процентном отношении капитала банка (его собственных средств) к сумме его активов, взвешенных по степени риска.
Банковское кредитование компаний и прочих организационно-правовых структур на социальные и производственные нужды производится в условиях строгого соблюдения всех принципов кредитования, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку именно они отражают содержание и сущность кредита, требования объективных экономических законов, включая в сфере кредитных отношений.
К принципам кредитования можно отнести: дифференцированность; срочность возврата; платность; обеспеченность [8, с. 50].
Возвратность – это особенность, которая отличает кредит в качестве экономической категории от прочих экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность считается неотъемлемым атрибутом кредита, его чертой, без которой он не может существовать вовсе.
Срочность кредитования имеет форму достижения возвратности кредита. Данный принцип означает, что деньги не только подлежат возврату, но и возврату в строго определенное время, в определённый срок.
Подобные временные рамки определимы кардинальным отрезком времени нахождения в руках заемщика определенных средств, все это является конкретной мерой, в границах которой количественные и временные изменения претерпевают переход в качественные. Мы имеем в виду то, что заемщик вполне может нарушить временные рамки пользования кредитными средствами, в таком случае сущность кредита искажена, при этом попросту теряется свое изначальное предназначение, что, в свою очередь, негативно отражается на состоянии денежного обращения в стране. Банк устанавливает сроки кредитования. Они исходят из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не должны быть выше нормативных.
С данным принципом тесно связаны два других принципа кредитования, а именно - обеспеченность и дифференцированность.
Под дифференцированностью кредитования следует понимать тот факт, что коммерческие банки не должны однозначным образом подходить к вопросу выдачи кредита своим клиентам, которые претендуют на его получение. Кредит необходимо предоставлять тем клиентам, которые смогут его своевременно возвратить [9, с. 8].
Дифференциация кредитования в этом случае должна происходить в соответствии с показателями кредитоспособности, а она, в свою очередь, представлена финансовым состоянием компании, которая дает уверенность в том, что заемщик готов и способен возвратить кредит в срок, оговоренный договором.
Таким образом, банковское кредитование представляет собой профессиональную, непрерывно осуществляемую деятельность банка или иной кредитной организации по размещению (предоставлению) денежных средств юридическим лицам и гражданам (потребительское кредитование) на условиях платности, срочности и возвратности (обеспеченности), дифференцированности.




1.2 Кредитный процесс как важнейшая составляющая кредитной деятельности банка

Важность кредитования для экономики региона или страны в целом уже давно не подвергается сомнениям. Платежеспособность субъектов хозяйствования, рост предпринимательства и развитие промышленности – одни из основных признаков развития экономики.
Перечисленные факторы роста эффективности экономики, в первую очередь, реализуются благодаря банковскому кредитованию [4], поэтому построение слаженной и эффективной работы банков в этом направлении гарантирует процветания экономики в целом. Не менее важным кредитование является для самого банка.
На современном этапе развития банковской системы кредитная деятельность является основным источником доходов данного кредитно-финансового института. Направление, по которому проводится кредитная деятельность банка, определяется кредитной политикой.
Кредитная политика – это стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов и направление их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе таких принципов как срочность, платность, обеспеченность, возвратность и целевой характер использования [10, с. 31].
Одной из функций кредитной политики коммерческого банка является оптимизация кредитного процесса. Кредитный процесс, по сути, является реализацией кредитной деятельности банка.
Кредитный процесс складывается из нескольких последовательных этапов: с момента обращения заемщика в банк до закрытия кредитного дела, включая оценку его кредитоспособности [12, с. 250].
Д.А. Чуприн под кредитным процессом понимают процесс организации кредитной деятельности банка; приемы и способы реализации кредитных отношений, размещенных в определенной последовательности и принятых банком [18, с. 30].
С.А. Чернецов считает, что кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем [19, с. 289].
Как видим, мнения ученых схожи в том, что под кредитным процессом понимается организация кредитования, состоящая из последовательных этапов. Однако, есть различия, касающиеся количества и содержания этапов кредитного процесса.
В основном, в экономической литературе встречается следующий вариант последовательности этапов кредитного процесса [19, с. 290]:
– рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
– оценка кредитоспособности заявителя;
– изучение обеспечения кредита;
– заключение кредитного договора;
– предоставление кредита;
– обслуживание (сопровождение) кредита;
– погашение кредита.
Считаем целесообразным выделение этапа формирования ресурсной базы. В условиях неустойчивого развития экономики многие банки сталкиваются с проблемой формирования кредитных ресурсов, что приводит к снижению объемов кредитования.
Деятельность банка по привлечению ресурсов отражает взаимосвязь и гармоничность депозитной и кредитной политик банка. Также следует отметить, что кредитная деятельность коммерческого банка представляет собой одну из наиболее рискованных деятельностей данного финансового института. Каждый этап кредитного процесса должен представлять собой барьер на пути возникновения рисков [20, с. 300].
Для более эффективного функционирования кредитного процесса и минимизации рисков, предлагается следующий вариант кредитного процесса:
– формирование кредитной ресурсной базы;
– поиск потенциального заемщика;
– рассмотрение кредитной заявки клиента;
– анализ кредитоспособности заемщика и обеспеченности кредита;
– прогнозирование и оценка кредитных рисков;
– заключение кредитного договора;
– выдача кредита;
– мониторинг кредита.
Такая последовательность этапов кредитного процесса, по нашему мнению, является оптимальной и эффективной, так как при полном и четком его выполнении, банк сводит к минимуму свои шансы к неудовлетворительному итогу сделки.
Известно, чем прибыльнее деятельность, тем она рискованней. Не исключением является и кредитная деятельность банка. На каждом этапе кредитного процесса непременно присутствуют риски, природа, сущность и последствия которых разнообразны. Отметим, что риски могут возникать под воздействием, как внешних, так и внутренних факторов. Риски, возникающие при организации кредитования и его реализации, имеют разный характер, то есть это могут быть не только собственно кредитные риски, но и валютный, процентный, юридический, риск недобросовестности клиента, риск обесценивания залога и другие риски [21, с. 150].
С учетом изложенного, предлагаем под кредитным процессом понимать процесс движения кредитных ресурсов по последовательным, взаимосвязанным этапам (от формирования кредитной ресурсной базы до мониторинга движения кредита), который сопровождается множеством рисков, необходимостью управления ими на каждом этапе.
Выявление, оценка и управление рисками на протяжении всего кредитного процесса – суть кредитного риск-менеджмента, от эффективности которого зависит прибыльность кредитной деятельности коммерческого банка.