Депозитная политика коммерческого банка и её характеристика на примере филиала БАНКА ВТБ (ПАО)

ВВЕДЕНИЕ

Депозитные операции являются операциями банковских учреждений и иного рода кредитных учреждений по привлечению денег во вклады (де-позиты пассивные) или размещению существующих в их распоряжении средств во вклады в иных банковских учреждениях или кредитно-финансовых институтах (депозиты активные). В современных условиях экономической нестабильности, действия и расширения экономических санкций, пандемии привлечение финансовых средств является важнейшей задачей коммерческих банков, без реализации которой они не смогут су-ществовать и активно функционировать, поскольку перераспределение ре-сурсов может быть только в случае, если банк привлекает ресурсы в той мере, которая соответствует его интересам. В сегодняшних условиях огра-ниченности доступа национальных банков на внешние рынки финансовых ресурсов, они стараются активно их привлекать на внутреннем рынке.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Понятие и виды депозитных операций коммерческих банков

В современных экономических условиях международной банковской практикой рассматриваются депозиты как все возможные виды и формы по внесению (привлечению или размещению) денежных средств на счетах банковского учреждения. Величина депозита, на которую согласно усло-виям депозитной сделки производится начисление процентов, называется номиналом депозита. При этом собственник депозита выступает депонен-том.
В качестве объекта депозитных операций выступают взносы, которые на некоторое время привлекаются на депозитные счета в банковское учре-ждение. Это средства, которые переданы на условиях, установленных на основе двустороннего соглашения.
Перед тем, как приступить к описанию операций коммерческого бан-ка по привлечению средств во вклады, необходимо представить определе-ние такого рода понятий, как: «банковский вклад», «депозит», «банков-ский счет». Как в российской, так и в зарубежной (переводной) литературе по экономике не присутствует единого подхода к их толкованию. Банков-ское законодательство в России и соответствующая этому литература по экономике предоставляют возможность установить данные категории та-ким образом:
1) банковский вклад (депозит) представляет собой денежные сред-ства, которые размещены вкладчиком в коммерческом банке на опреде-ленного рода условиях;
2) банковский счет представляет собой единицу хранения экономи-ческих сведений об определенной операции банка. Счет по вкладу является единицей хранения банковских сведений об остатке денежных средств во вкладе, об операциях, которые проведены вкладчиком по данному вкла-ду) .
В статье 36 главы VI Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» представлено такое определение бан-ковскому вкладу: «Вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами с целью хранения и получения дохода» .
Депозитные услуги банковских учреждений представляют собой услуги по привлечению, хранению и приращению стоимости клиентских свободных денежных средств. Для субъектов хозяйствования и частных лиц депозиты банковских учреждений выступают активом, который при-носит доход, а для банковских учреждений они выступают источником формирования ресурсов .
Средства клиентов, которые ими отдаются банковскому учреждению в основе своей на добровольных началах и в расчете на этом получить определенный доход, включают в себя:
- вклады физических лиц;
- депозиты юридических лиц;
- подвижные остатки средств на счетах банковских учреждений (рас-четных и текущих), которые их владельцами регулярным образом попол-няются и с которых они через банковское учреждение выполняют соб-ственные денежные обязательства перед третьими лицами, а вместе с тем перед банковским учреждением непосредственно.
Банковский вклад (депозит) представляет собой денежные средства (вклад), которые поступили от вкладчика, являющегося юридическим или физическим лицом, в банковское учреждение, которые он обязуется воз-вратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, ко-торые предусмотрены согласно договору .
Договор банковского вклада, где в качестве вкладчика выступает гражданин, признают публичным договором.
К отношениям банковского учреждения и вкладчика по счету, на ко-торый был внесен вклад, применяют правила о договоре банковского сче-та. Юридические лица не имеют права перечислять находящиеся во вкла-дах (депозитах) денежные средства иным лицам. Право на привлечение денежных средств во вклады имеется у банковских учреждений, которым такого рода право предоставляется согласно разрешению (лицензию) по истечении двух лет их банковской деятельности.

1.2. Понятие и значение депозитной политики
коммерческого банка

Основная цель депозитной политики заключается в создании баланса интересов, который позволял бы осуществлять привлечение денежных средств физических и юридических лиц для осуществления действий, свя-занных с финансированием тех или иных банковских операций и проектов, сохраняя положительную разницу между доходами от процентов банка и его процентными выплатами.
Реализация намеченной цели не может произойти без определения соответствующей стратегии. Так, деятельность банковской организации по привлечению ресурсов позволяет обеспечить его устойчивость и надеж-ность, служит индикатором качества обслуживания вкладчиков, характе-ризуя качество банковской деятельности, а привлечение банком финансо-вых средств осуществляется в рамках депозитной политики банка. Анализ большинства источников экономической литературы за последние десяти-летия выявил, что в современное время не существует однозначной трак-товки понятия «Депозитная политика коммерческого банка» .
Рассмотрению депозитной политики коммерческого банка посвятили свои труды многие ученые-экономисты, в числе которых Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. и многие другие. Так, например, Панова Г.С. считает, что депозитная политика банка является важнейшей составной частью кре-дитной политики банка в целом и играет существенную роль в политике банка по привлечению вкладов в депозиты и их эффективному управле-нию .
Также о необходимости разработки депозитной политики пишут Бе-логлазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., по мнению которых депозитная поли-тика коммерческого банка - это главный документ, регламентирующий в коммерческих банках процесс привлечения свободных денежных средств объединений, предприятий и жителей в различные рода депозиты (вкла-ды) .Авторы считают, что депозитная политика коммерческого банка должна базироваться на документах, обусловливающих основное назна-чение и условия размещения привлеченных средств, например, таких, как: «Инвестиционная политика» и «Кредитная политика».
Таким образом, исходя из проведенного терминологического анали-за, можно представить собственное уточненное определение термина «де-позитная политика коммерческого банка». По нашему мнению, депозитная политика представляет собой комплекс принципов, приемов и методов ее осуществления, последовательных структурированных действий с целью привлекать денежные средства во вклады на условиях полного возврата и результативного управления ими с целью обеспечить стабильное функцио-нирование коммерческого банка в условиях нестабильности в экономиче-ской сфере, действия экономических санкций и последствиях пандемии.
Депозитные операции составляют основную группу пассивных опе-раций банков, c их помощью создается значительная доля ресурсов кре-дитной организации. Формирование депозитной базы, используя при этом различные инструменты и способы привлечения средств, дает возмож-ность поддерживать скрытые возможности банка на допустимом уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентов. Способ-ность банка привлекать депозиты выступает главным показателем его ка-чественной характеристики в сравнении с другими участниками рынка, и следовательно, эффективная депозитная политика банка - одна из наиболее важных составляющих его успешной деятельности в современных услови-ях.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА БАНКА ВТБ (ПАО)

2.1. Характеристика филиала Банка ВТБ (ПАО)

Филиал Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда находится по адресу: 124365, г. Зеленоград, ул. Каменка, 1802.
Филиал Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда в основе своей формирует привлеченные ресурсы за счет средств граждан, доля средств субъектов хозяйствования здесь является низкой. Помимо проведения расчетно-кассового обслуживания, Филиал Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда пред-лагает клиентам, у которых есть значительные суммы стабильных остатков средств на расчетном, текущем или иного рода счете, размещать их без ущерба для клиентов на депозит срочный.
Подобного рода операции значат удорожание средств привлеченных для банковского учреждения, потому что плата по срочному депозиту су-щественным образом выше размера выплаты процентов по остаткам средств юридических лиц на их текущих счетах. Основная выгода для бан-ковского учреждения состоит в возможности поддержания определенного уровня ликвидности с меньшим размером оперативного резерва, и предо-ставляет ему более свободным образом распоряжаться клиентскими сред-ствами. В случае принятия компанией решения по поводу помещения де-нежных средств на депозит в банковском учреждении может быть опреде-лена доля средств от ожидаемого размера выручки, которая оседает на расчетном счете, которая без определенного ущерба для компании может быть размещена на депозите. В современных экономических условиях в отделении Филиал Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда имеются такие сведе-ния о депозитах лиц юридических (табл. 2.1).


 
Таблица 2.1
Состав и структура привлеченных депозитов юридических лиц
в Филиале Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда в 2020-2022 гг., тыс. руб.

Из данных таблицы 2.1 видно, что в Филиале Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда почти не проводятся операции по привлечению в депозиты средств юридических лиц. К примеру, в 2020 году был открыт только один депозит, в 2021 – уже два. По данным на 01.01.23 депозитов компа-ний нет в банке.
По данной причине, можно сделать вывод, что компаниям не пред-ставляется выгодным сохранять средства на депозитных счетах в банков-ском учреждении именно в этом филиале. Как правило, все денежные средства у компаний находятся постоянно в обороте. Исключением явля-ются достаточно крупные клиенты, у которых есть на счетах временно свободные денежные средства. Судя по сведениям по остаткам средств на счетах компаний, в Филиале Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда не присут-ствует достаточно крупных клиентов. В основе своей, они обслуживаются в иных банковских учреждениях.
Вместе с тем при размещении компаниями денег средств на депозит особо важную роль играют два важнейших фактора: условия хранения на счете средств и ставка процента по депозитам юридических лиц. В Филиа-ле Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда привлечение денежных средств ком-паний в депозиты производится таким образом: компании не имеют права досрочного изъятия средств с банковского счета; при этом не допускается привлечение дополнительных взносов на депозит.
По причине того, что в сравнении с иными коммерческими банков-скими учреждениями региона ставки являются несколько заниженными, клиентам выгоднее хранить средства в иных банковских учреждениях.
Следовательно, отсутствие привлеченных средств на депозитах ком-паний является обусловленным отсутствием крупных клиентов, которые находятся на расчетно-кассовом обслуживании; наличием недостаточно выгодных условий хранения, а вместе с тем заниженными ставками про-центов по депозитам.

2.2. Оценка доходов и расходов по депозитам в Филиале Банка ВТБ (ПАО) г. Зеленограда. Направления улучшения депозитной поли-тики

При проведении исследования теоретических аспектов банковской депозитной политики было замечено, что в качестве одной из важнейших ее составляющих выступает процентная политика по принимаемым вели-чинам вкладов, так как депозитный процент - довольно эффективный ин-струмент в сфере привлечения ресурсов. Представляя динамику ставок процентов, можно отметить тенденцию их роста в последнее время. Как известно, коммерческие банки, осуществляя привлечение средств в депози-ты, должны выплачивать доход владельцам средств в форме процентов, который для банка - процентные расходы. Величина процентных расходов проводится по соответствующим статьям отчета о финансовых результатах банка.
Таблица 2.3
Структура процентных расходов в Филиале Банка ВТБ (ПАО)
г. Зеленограда за 2020-2022 гг.

Проведенный структурный анализ продемонстрировал, что во всех периодах анализа виден рост процентных расходов: с 1676 тыс.руб. в 2020 году до 3452,5% тыс.руб. в 2022 году, это вызвано увеличением привлеченных ресурсов филиала банка. Самую большую долю в их структуре занимают процентные расходы по привлеченным средствам физических и юридических лиц: колеблется она от 90 % до 93,44%. Остальные расходы имеют невысокую долю в совокупной структуре: не выше 7,6% в 2020 году и 6,1% - в 2022 году.
Делая вывод о деятельности Филиала Банка ВТБ (ПАО) г. Зелено-града в сфере его работы с депозитами, можно отметить, что гибкие усло-вия, а вместе с тем возможность достаточно свободно оперировать счетом выделяют вклады из другого рода банковских операций, а довольно большое количество филиалов и отделений говорят, что Банк ВТБ (ПАО) - довольно близок именно к частным клиентам, а его услуги являются до-статочно доступными.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе рассмотрены теоретические и практические осно-вы формирования депозитной политики коммерческого банка.
Депозиты выступают в качестве важного источника ресурсов ком-мерческих банковских учреждений. Депозитные счета могут выступать в самых разнообразных формах и в основу их классификации могут быть положены такого рода критерии, как: источники данных вкладов, их целе-вое назначение, уровень доходности и т.п.
Депозитная политика представляет собой комплекс принципов, при-емов и методов ее осуществления, последовательных структурированных действий с целью привлекать денежные средства во вклады на условиях полного возврата и результативного управления ими с целью обеспечить стабильное функционирование коммерческого банка в условиях неста-бильности в экономической сфере, действия экономических санкций и по-следствиях пандемии.