Стратегическое управление капиталом и резервами коммерческого Банка

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена высокой значимостью анализа систем управления капиталом и резервами в банках и коммерческих организациях, так как в современной российской экономике наступило сложное время. Потенциальные экономические кризисы могут стать серьезной проблемой для многих банков, у которых имеется недостаточно резервов для покрытия обязательств и привлечения финансирования.
Термин "капитал" может означать многое в различных деловых и финансовых контекстах. Когда термин "капитал" используется в отношении баланса финансовых учреждений, он конкретно относится к собственному капиталу в пассивной части баланса. Разница между счетами движения капитала и счетами резервирования часто путается и ее трудно интерпретировать. Однако капитальный резерв и резервный капитал - это два совершенно разных источника средств, обладающих несколькими ключевыми отличительными чертами. Знание разницы имеет решающее значение для бухгалтерских служб, бизнес-менеджеров и инвесторов.
Капитал подпадает под категорию собственного капитала в бухгалтерском балансе как излишек и резервная классификация. Резервный капитал никогда не доходит до инвесторов или владельцев в виде выплаты дивидендов. Это излишек, который возникает в результате специальных операций и чаще всего получается путем продажи основного средства.
В то время как Резерв капитала оставляет избыток средств, приобретение этих средств не является нормальным аспектом ведения бизнеса. Это означает, что средства являются неожиданным избытком и как таковые часто реинвестируются в бизнес. Они не считаются обычной прибылью, которая собирается и распределяется между владельцами и инвесторами.
Объектом исследования являются капитал и резервы банка. Предметом исследования – методы стратегического управления капиталом и резервами.
Целью исследования является анализ методов стратегического управления капиталом и резервами коммерческого банка.
Задачи исследования
1. Изучить основные понятия и теоретическую базу.
2. Изучить способы формирования капитала и резервов.
3. Проанализировать как применяется стратегическое управления в отношении капитала и резервов банка.
Методы исследования: анализа, синтеза, сравнения.
Теоретическая база отражена в трудах ученых: Алексеева Д.Г., Газма В.А., Герасимова Е.Б., Кусьминов Е.Ф., Мишина Е.

 
1. Теоретические положения стратегического управления капиталом и резервами банка
1.1. Капитал и резервы в банковской системе

Под акционерным капиталом коммерческого финансовой организации следует понимать финансовую основу, необходимую для его развития. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности доля собственного капитала финансовой организации составляет незначительную долю в общем капитале [3]. Этот фактор может быть связан со спецификой функционирования всех коммерческих банков.
Правосудие действует как механизм защиты. Но следует отметить, что не все его компоненты одинаково присущи таким защитным свойствам. Многие компоненты капитала имеют определенные характеристики, которые непосредственно влияют на способность каждого компонента возмещать непредвиденные чрезвычайные расходы.
Капитал банка - совокупность собственных ресурсов, формируемых их собственниками и увеличивающихся в результате эффективной банковской деятельности в процессе капитализации прибыли, а также в результате дополнительных инвестиций участников и других субъектов финансового рынка [9].
Требуемые накопления коммерческих банков - это денежные ресурсы кредитных компаний, которые они должны хранить в качестве требуемого резерва на корреспондентском счете в центральных финансовых организациях. Система обязательных резервов вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным вкладам, а также для регулирования количества денег в обращении.
Когда физическое или юридическое лицо вносит денежные ресурсы в банк, определенный процент от этой суммы требуется перечислить на специальный счет в ЦБ в качестве резерва и держать там до тех пор, пока деньги не будут выведены из финансовой организации.