роль бизнес модели в реализации сбытовой стратегии компании

1. Общая характеристика бизнес-моделирования

1.1.Сущность бизнес-моделирования

Бизнес-моделирование является основным инструментом для анализа и прогнозирования финансовых показателей и результатов деятельности предприятий. Это процесс создания математических моделей, которые отражают финансовые потоки, операции, риски и другие факторы, влияющие на финансовое положение и деятельность организации. Бизнес-моделирование позволяет оценить различные сценарии развития событий, провести анализ чувствительности и принять обоснованные решения на основе полученных результатов.
Цель бизнес-моделирования заключается в предоставлении информации для принятия финансовых решений, а также в определении оптимального использования ресурсов компании. С его помощью можно оценить финансовую устойчивость организации, выявить риски и возможности, определить необходимость дополнительного финансирования или провести эффективный управленческий анализ [4].
Бизнес-моделирование используется в широком спектре отраслей и сфер деятельности, включая финансовые институты, корпорации, страховые компании и инвестиционные фонды. Важной составляющей бизнес-моделирования является использование основных финансовых инструментов, которые описаны ниже.
Дисконтирование денежных потоков. Это процесс приведения будущих денежных сумм к их эквиваленту в настоящем времени. Оно основано на предположении, что деньги, полученные или потраченные в будущем, имеют меньшую стоимость, чем деньги, полученные или потраченные сегодня. Это связано с такими факторами, как инфляция, возможные риски и возможность инвестирования средств [1].
Дисконтирование позволяет оценить текущую стоимость будущих денежных потоков, которые могут быть получены или потрачены в разные моменты времени. Чтобы сделать это, используется дисконтный курс, который представляет собой процентную ставку, учитывающую стоимость денег во времени.
Расчет стоимости капитала. Представляет собой процесс определения ожидаемой доходности, которую инвесторы требуют с учетом риска, связанного с инвестицией в определенный актив или компанию. Капитал может быть привлечен различными способами, такими как акции, облигации, долгосрочные займы и прочие финансовые инструменты.
Основные методы расчета стоимости капитала следующие [1]:
 CAPM (Capital Asset Pricing Model, модель оценки капитальных активов) - используется для оценки стоимости акционерного капитала. Она учитывает безрисковую ставку процента, премию за рыночный риск и бета-коэффициент акций компании (чувствительность акций к изменениям в рыночных условиях);
 WACC (Weighted Average Cost of Capital, взвешенная средневзвешенная стоимость капитала) - учитывает стоимости различных источников капитала (акции, долгосрочные займы и т.д.) и их веса в капитале компании.
Анализ финансовых показателей: ROI (рентабельность инвестиций), NPV (чистая приведенная стоимость) и IRR (внутренняя норма доходности).
ROI (Return on Investment) - это отношение прибыли к затратам на инвестиции. Он позволяет измерить эффективность инвестиций, выражая прибыль в процентах от первоначального вложения. Формула расчета [1]:

ROI: (Прибыль - Затраты) / Затраты * 100%. (1)

NPV (Net Present Value) - это стоимость инвестиционного проекта в текущих денежных единицах. NPV учитывает будущие денежные потоки, с учетом стоимости капитала и дисконтирования. Если у NPV положительное значение, проект считается привлекательным, поскольку он принесет положительную денежную прибыль. Если NPV отрицательное значение, то проект считается непривлекательным [1].
IRR (Internal Rate of Return) - это ставка дисконта, при которой NPV проекта равна нулю. IRR показывает доходность инвестиций и является процентной ставкой, которая делает NPV инвестиций равным нулю. Если IRR превышает требуемую ставку дисконта, проект считается привлекательным [1].
Эти показатели помогают инвесторам принимать решения о том, стоит ли вкладывать деньги в конкретный проект или инвестиции, и в какой степени они будут окупаться. Они являются важными инструментами финансового анализа и позволяют оценить риски и потенциальную доходность инвестиций.
На сегодняшний день Бизнес-модель деятельности экономического субъекта выступает в качестве важнейшего документа в рамках бизнес-планирования и эффективного управления хозяйствующей единицей. Бизнес-моделирование обычно осуществляется с использованием специального программного обеспечения, такого как электронные таблицы или специализированные финансовые пакеты, которые предоставляют инструменты для создания и анализа финансовых моделей. Так, сформированная с помощью ЭВМ Бизнес-модель позволяет получить преставление о том, какие результаты деятельности будут получены в случае реализации проекта, какой объем финансовых, материальных, трудовых ресурсов необходим для реализации такого проекта.
Бизнес-модель организации позволяет получить ответы на вопросы: сколько финансовых ресурсов необходимо хозяйствующей единице на каждом этапе реализации проекта, сколько финансовых ресурсов получит экономический субъект, и из каких источников они поступают.
При помощи бизнес-моделирования менеджеры могут проводить анализ чувствительности, оценивать риски, прогнозировать финансовые показатели и определять оптимальные стратегии развития компании. Этот процесс позволяет улучшить качество управленческих решений, повысить эффективность финансового планирования и управления ресурсами, а также минимизировать возможные финансовые риски.
Важным аспектом бизнес-моделирования является его способность предоставлять ценную информацию для принятия обоснованных и обоснованных решений в условиях неопределенности и изменчивости рыночной среды.
Бизнес-моделирование деятельности хозяйствующей единицы дает возможность заблаговременно подготовиться к потенциальным кризисным ситуациям, которые могут возникать при осуществлении деятельности, быстро вносить изменения в тактику компании в случае необходимости. Как правило, Бизнес-модель экономического субъекта бывает представлена в форме различного рода диаграмм, таблиц и графиков, которые играют роль прекрасного презентационного материала, остро необходимого для ведения переговоров с партнерами, например, инвесторами, кредиторами с целью привлечения финансовых ресурсов извне для реализации проектов и обеспечения непрерывной деятельности хозяйствующей единицы [4].
Однако при выполнении бизнес-моделирования следует учитывать, что оно является лишь инструментом, а не предсказанием будущего. В связи с этим, необходимо применять надежные данные и реалистические допущения, а также проводить регулярную оценку и обновление моделей для достижения верных результатов.

1.2. Основные требования к бизнес-модели

Как было сказаны в предыдущем параграфе, бизнес-модель представляет собой инструмент, который используется для оценки и прогнозирования финансовых показателей предприятия или проекта. Рассмотрим основные требования к финансовой модели.
Реалистичность: бизнес-модель должна быть основана на реальных данных и предположениях, соответствующих текущей и предстоящей ситуации предприятия или проекта. Она должна учитывать факторы, которые могут повлиять на финансовые результаты, такие как инфляция, курс валюты, рыночные условия и т.д.
Реалистичность бизнес-модели зависит от нескольких факторов [2]:
 качество и достоверность данных. Бизнес-модель должна быть основана на актуальной, точной и достоверной информации. Если данные не соответствуют реальным условиям или имеют ошибки, то модель может давать неточные результаты;
 адекватность модели. Бизнес-модель должна учитывать все существенные факторы, влияющие на финансовые результаты организации или проекта. Модель должна быть разработана с учетом специфики отрасли и учесть все важные аспекты, такие как доходы, расходы, налоги, инфляцию и т.д.;