Уголовное право, незаконное предпринимательство

Изучение незаконного предпринимательства важно по следующим причинам. Конституция Российской Федерации признает возможность осуществления предпринимательской деятельности организациями и гражданами. В настоящее время в результате развития рыночных отношений в Российской Федерации наблюдаются некоторые негативные признаки предпринимательской деятельности.
Это выражается в несоблюдении требований законодательства Российской Федерации и не учете интересов других участников деловых отношений. Это приводит к возникновению незаконной предпринимательской деятельности.
Как показывает судебная практика, правонарушения в сфере экономики все чаще перерастают в уголовные преступления и представляют серьезную угрозу обществу и национальной безопасности. Легализация предпринимательской деятельности, развитие коммерческих организаций, формирование рынков услуг и товаров происходят на фоне криминализации общественных отношений, усиления социально-экономической напряженности и снижения уровня жизни населения.
Исходя из этого, производство и реализация товаров в социально значимых сферах и предпринимательская деятельность оказываются под угрозой контроля со стороны криминальных структур, что, в свою очередь, негативно сказывается на экономической безопасности России.
В силу комплексного характера положений статьи 171 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ), являющейся предметом настоящей работы, и противоречивости предложений по квалификации данного преступления правоприменительная практика сталкивается с большими трудностями при квалификации деяний, предусмотренных статьей 171 УК РФ. Это обусловливает выбор и актуальность темы аспирантской диссертации.
Теоретическую и практическую значимость статьи составляют предложения по совершенствованию ответственности за незаконную коммерческую деятельность, внесение изменений в действующие уголовно-правовые нормы и выявление проблем в современном применении статьи 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Объектом исследования являются уголовно-правовые отношения, возникающие в связи с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.
Предметом исследования являются правовые нормы, регулирующие указанные отношения, а также практика их применения.
Целью данной работы является теоретический анализ уголовно-правового состава незаконной предпринимательской деятельности.
Для достижения цели в данном исследовании поставлены следующие задачи:
- определить объект и объективную сторону, субъект и субъективную сторону незаконной предпринимательской деятельности;
- рассмотреть квалифицирующие признаки незаконной предпринимательской деятельности;
- произвести отграничение незаконной предпринимательской деятельности от смежных преступлений, а также от административных правонарушений;
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.
ГЛАВА I. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
1.1. Понятие незаконного предпринимательства и его признаки в Уголовном законе
В соответствии со статьей 171 Уголовного кодекса Российской Федерации под незаконным предпринимательством понимается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без специальной лицензии.
Другим проявлением незаконного предпринимательства является осуществление предпринимательской деятельности без регистрации и предпринимательской деятельности на основании лицензии в случаях, когда получение лицензии обязательно.
Согласно действующему законодательству, все виды предпринимательской деятельности должны быть зарегистрированы. Как известно, предыдущий закон "О предприятиях и предпринимательской деятельности" регулировал предпринимательскую деятельность через индивидуальную трудовую деятельность и создание предприятий.
Гражданский кодекс рассматривает предпринимательскую деятельность как право граждан и юридических лиц (коммерческих и некоммерческих организаций). Необходимым условием для занятия такой деятельностью является государственная регистрация. Государственная регистрация регулирует предпринимательскую деятельность, включая уплату налогов.
Вопрос о том, когда гражданин должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, непрост. Исполнение обязательств по трудовому договору явно не является предпринимательской деятельностью.
Не требуют государственной регистрации в качестве предпринимателя и единичные сделки гражданско-правового характера. Например, сдача в аренду недвижимого имущества, находящегося в собственности гражданина, в принципе не является предпринимательской деятельностью. Однако характер возникающих в таких случаях правоотношений должен быть правильно определен.
Как уже говорилось ранее, закон не требует регистрации бизнеса при заключении разовых сделок гражданско-правового характера.
Однако на практике возникает вопрос о том, как признать действия организаций граждан, такие как передача недвижимости в аренду и залог. В таких случаях необходимо учитывать специфику возникающих правоотношений. Например, есть разница между тем, чтобы гражданин взял в аренду (пусть и неоднократно) имеющийся компьютер, или купил компьютер оптом и получал доход от его использования по различным договорам. В последнем случае он должен зарегистрироваться в качестве предпринимателя.
Такое требование содержится в ч.3 п.1 ст.2 Гражданского кодекса (часть первая). Для того, чтобы доказать осуществление деятельности, необходимо доказать два случая: организованную деятельность и коммерческую деятельность. Организованная деятельность — это деятельность, осуществляемая не реже двух раз в год. Если гражданин когда-либо продавал имущество или оказывал услуги другому лицу, он не будет считаться занимающимся предпринимательской деятельностью.
Аналогично, если человек систематически (то есть более одного раза) продает товары, но по той же или более низкой цене, что и при покупке, такая сделка не считается предпринимательской деятельностью. Это объясняется отсутствием прибыли.
В настоящее время существуют сложности в применении уголовно-правовых норм, касающихся ответственности за незаконное предпринимательство, в связи с тем, что уголовное, административное и налоговое законодательство не гармонизировано, а санкционная деятельность налоговых и правоохранительных органов зачастую не совпадает. Ниже подробнее остановимся на правовом анализе в этой области. Статья 171 Уголовного кодекса РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство.
Закон вступает в силу, когда по результатам проверки, проведенной полицией или прокуратурой, будет установлен факт причинения ущерба гражданам, организациям или государству в крупном или значительном размере, то есть с доходом не менее 1,5 миллиона рублей (примечание к статье 169 Уголовного кодекса РФ).
Учитывая, что контролируемые закупки обычно невелики по сумме, выявление преступлений и привлечение к уголовной ответственности в рамках контролируемых закупок маловероятно. Случаи незаконного предпринимательства обычно выявляются в ходе расследования дел об отмывании денег.
Это связано с тем, что доказать доход более 1,5 млн рублей сложно, и при отсутствии доказательств крупного дохода полиция обычно возбуждает дело по статье 171 Уголовного кодекса. При первом привлечении к уголовной ответственности гражданин, скорее всего, отделается штрафом, если только сосед или работодатель не имеет положительных характеристик и не является злостным нарушителем общественного порядка и нравственности.
Согласно статье 171 УК РФ, собственник сдаваемого в аренду жилья не подлежит уголовной ответственности, независимо от того, какой размер арендной платы докажет следователь. Об этом сообщил Верховный суд РФ в постановлении № N23 от 18 ноября 2004 года Общего собрания Верховного суда РФ. Следует отметить, что требования Налогового кодекса не всегда учитываются правоохранительными органами при выявлении незаконных предприятий, поскольку Налоговый кодекс также устанавливает административную ответственность за такое поведение.
Согласно налоговому законодательству, несанкционированная и незарегистрированная предпринимательская деятельность считается правонарушением и влечет за собой соответствующие санкции в отношении налогоплательщика.
Анализируя уголовное законодательство, можно сделать вывод, что незаконная предпринимательская деятельность, можно сказать, имеет два объекта агрессии. С одной стороны, такие правонарушения нарушают установленный порядок и принципы предпринимательской деятельности, с другой - наносят ущерб финансовым интересам государства.
В пример можно привести дело, связанное с организацией «отмывочной» компании с использованием заведомо ложных сведений при регистрации: осужден организатор действий, направленных, как складывается впечатление, на «обналичку» приличной суммы. Было зарегистрировано ООО – от лица некого гражданина, с изготовлением его подложной подписи, с указанием заведомо ложных сведений о юридическом адресе. Для ООО были открыты расчетные счета, получены и обналичены денежные средства от контрагентов (около 65 млн. руб.). Исход дела: подсудимый осужден по ч. 2 ст. 171 УК, штраф 100 000 руб.
Также, в данной теме можно осветить следующее судебное дело.
Подсудимая после смерти своего бывшего мужа взяла в свои руки управление ООО, которым мужчина руководил: она осуществляла деятельность от лица компании, не являясь ее сотрудником, не имея доверенности, не обладая статусом ИП.