Организация бизнес-диагностки заемщика

ВВЕДЕНИЕ
Анализ кредитоспособности кредитуемая организации, на данный момент – это
актуальная задача, с необходимостью решения которой сталкиваются различные
субъекты предпринимательской деятельности и бизнес-отношений – инвесторы,
поставщики, кредитные организации, налоговые органы и многие другие. Для оценки
кредитуемой организации кредиторы используют различные методики. Некоторые из них
связаны с проведением комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности
потенциального заёмщика.
1. Комплексная оценка кредитуемой организации
1.1. Методика предварительной проверки кредитуемой организации
Проверка кредитуемой организации – это широко распространенный термин, который
обозначает сбор и анализ информации о юридическом лице, которое подало заявление
на кредитование.
Всесторонняя проверка компании позволит сделать правильные выводы о перспективах
кредитования данного юридического лица.
В данном разделе автор рассмотрит методику предварительной проверки кредитуемой
организации.
Итак, для начала работы с любой кредитуемой организацией необходимо
запросить у пакет документов, подтверждающих легитимность ее деятельности. Список
данных документов зависит от организационной формы юридического лица поставщика
(ИП, ООО, ОАО и пр.), но алгоритм запроса един.
В обязательном порядке запрашиваются данные (скан, ксерокопия) документов,
подтверждающих личность руководителя, подпись которого будет стоять в договоре. При
подписании данные копии сверяются с оригиналом. Обязательно верификация по
2
фотографии (сверить сходство подписанта и лица на фото в паспорте), а также проверка
самого документа на подлинность.
Подлинным паспорт считается при наличии следующих признаков:
- паспорт прошит по корешку двухцветной нитью, стежки прошивки нитью имеют
пунктирный вид. В ультрафиолете данная нить светится;
- сама бумага для изготовления паспорта специальная, которая содержит три вида
волокон;
- на внутренних страницах видны водяные знаки;
- между предпоследней и последней страницей паспорта сделана металлическая вставка,
которая изменяет цвет;
- соответствовать иным признакам, в том числе иметь правильную нумерацию бланка
паспорта и ее расположение, обложку и рисунок и т.д
- паспорт не должен иметь повреждения, которые затрудняют проверку его подлинности,
в том числе повреждения ламинации разворота с фото, подтеков, надрывов, лишних
записей и иных признаков, делающих его недействительным.
1.2 Методики оценки кредитоспособности юридического лица
Методика анализа платежеспособности кредитуемой организации в настоящее время
имеет высокую актуальность. С потребностью в заемных средствах сталкиваются ряд
участников рынка и хозяйствующий субъектов. В Кредитовании заинтересованы такие
субъекты предпринимательской деятельности, как инвесторы, производители,
фермерские хозяйства, и многие другие компании, постоянно сталкивающиеся с
нехваткой свободных средств и кассовыми разрывами. Для оценки кредитуемой
организации банками используются различные методики. Большинство из этих методик
связаны с осуществлением комплексного анализа финансово-хозяйственной
деятельности компании, которую предполагается кредитовать.
В условиях рынка абсолютно каждая компания делает огромное количество финансовых
операций, однако не каждая компания имеет возможность платить по своим
обязательствам самостоятельно и в полном объеме. Ряд юридических лиц прибегает к
использованию займов в целях дальнейшего эффективного их использования и
функционирования деятельности или ее улучшения. Платежеспособность кредитуемой
организации – это аспект, который требует всестороннего изучения, начиная с возраста
компании, вида ее деятельности, и заканчивая возможным уголовным прошлым
учредителей юридического лица, но все же основным критерием данного процесса
является уровень кредитоспособности компании.
Теперь перейдем к непосредственно к процессу кредитования, суть которого
раскрывает понятие «кредитоспособность». Более наглядно это можно увидеть на
рисунке 1.1.
Как правило выдача кредита имеет как минимум две заинтересованных стороны,
которыми выступают кредитуемая организация и банк, который планирует выдать кредит.
Если мы рассмотрим позицию организации, планирующей взять кредит, то под
кредитоспособностью подразумевается оценка совокупности факторов, которые позволят
организации получить кредит, при этом оценивается способность вернуть его в срок и
выплатить в полном объеме без просрочек по платежам. С позиции кредитной
организации под кредитоспособностью компании подразумевается возможности
кредитуемой компании исполнить возлагающиеся на него долговые обязательства,
выплатив в срок и основной долг, и проценты.
3
2. Практические методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица
2.1 Методика оценки кредитоспособности по Чессеру и Дюрану
Преимущества применения этих современных методов диагностики кредитуемой
организации заключаются в возможности взаимного дополнения отдельных присущих
бизнесу качественных характеристик внутреннего и внешнего окружения организации и
расчетов количественных показательных критериев предпринимательской деятельности.
Опираясь на них, рассмотрим особенности оценки кредитоспособности кредитуемой
организации путем сравнения результатов, полученных в ходе анализа
кредитоспособности на примере ОАО «АСТ».
Статистическая модель Чессера надзора за ссудами включает в себя 6 переменных (ниже
указаны переменные, адаптированные под стандарты бухгалтерской документации РФ)
[4]:
2.2 Методика оценки кредитоспособности Банка России
Методика оценки кредитоспособности кредитуемой организации, предлагаемая Банка
России, в отличие от многих других методик, направлена на анализ кредитоспособности в
долгосрочной перспективе.
В данной методике оценка кредитоспособности проводиться на основе расчета
коэффициентов и показателей платёжеспособности, финансовой устойчивости,
рентабельности и деловой активности и по результатам расчетов присвоения им
соответствующих баллов.
В результате по сумме набранных баллов финансовое состояние кредитуемой
организации оценивается следующим образом [8]:
•более 200 баллов – очень хорошее;
• от 171 до 200 баллов – хорошее;
• от 131 до 170 баллов – среднее;
• от 101 до 130 баллов – плохое;
• менее 100 баллов – очень плохое.
В таблице 2.4 приведены результаты расчетов коэффициентов финансово-хозяйственной
деятельности ОАО «АСТ» за 2018 год по методике Банка России.
2.3 Методика оценки кредитоспособности ПАО «Сбербанк»
Проведем оценку кредитоспособности ОАО «АСТ» по одной из наиболее популярных
методик оценки кредитоспособности – методике ПАО «Сбербанк России».
Так же, как и рейтинговая оценка кредитоспособности, она основывается на определении
класса кредитоспособности кредитуемой организации, исходя из которого в дальнейшем
будет принято решение об отказе в кредите или его выдаче.
Для определения класса в методике анализируются три группы коэффициентов:
• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент собственных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.
Каждой категории коэффициентов и показателей финансово-хозяйственной деятельности
отвечает допустимый уровень значения показателя, на основании, которого кредитуемая
организация относится к определенной категории риска.
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении
кредитуемая организацияу категории по каждому из этих показателей на основе
4
сравнения полученных значений с установленными достаточными по мнению ПАО
«Сбербанк России» значениями.
3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности
По результатам проведенного сравнения методик оценки кредитоспособности
кредитуемой организации можно сделать следующие предложения:
1) если в случае оценки кредитоспособности значения коэффициентов текущей
ликвидности и автономии кредитуемой организации установлены ниже
рекомендованных значений, необходимо проведение дополнительного исследования
кредитоспособности кредитуемой организации и дополнительный учет этого фактора при
принятии решения о выдаче кредита;
2) учитывая, что зависимость кредитуемой организации от других кредиторов может
существенно повлиять на возможность возврата кредитуемая организация заемных
средств и финансовую устойчивость банка, необходимо увеличение доли коэффициента
автономии или коэффициента зависимости в моделях оценки кредитоспособности
кредитуемая организация;
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе проведения исследования в работе были исследованы предварительные методы
оценки благонадежности кредитуемая организации, были рассмотрены наиболее
распространенные методики, подготовленные зарубежными учеными Р. Чессером и Д.
Дюраном, и российские методики, рекомендованные для банков и применяемые
банками, методика Банка России и ПАО «Сбербанк России».
Задачами данной работы являлись:
1. Рассмотрение методики предварительного анализа кредитоспособности
кредитуемой организации;
2. Рассмотрение методик, имеющих практическое применение в банках
3. Проведение комплексного анализа на основе данных существующей компании.
По субъективному мнению, автора, в данной работе полностью решены все
вышеописанные задачи. В ходе проведения исследования в работе буду использованы
наиболее распространенные методики, подготовленные зарубежными учеными Р.
Чессером и Д. Дюраном, и российские методики, рекомендованные для банков и
применяемые банками, методика Банка России и ПАО «Сбербанк России».