Финансовые риски кредитных организаций:виды, стратегия управления.

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день все более значимую роль в секторе банковского дела занимает управление рисками. Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, и именно поэтому очень важно, чтобы банковская система функционировала стабильно и эффективно. От устойчивости банка зависят такие факторы как успешность экономической деятельности кредитуемых предприятий и организаций, а так же спокойствие граждан и уверенность в собственных сбережениях.
Коммерческие банки, будучи неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют ряд важнейших функций по обеспечению финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Она является своеобразным посредником между свободными экономическими ресурсами и экономическими субъектами, нуждающихся в этих самых ресурсах, из чего следует, что большая часть деятельности банков основана на привлекаемых средствах клиентов. Именно поэтому, как и любая другая деятельность, она сопряжена с рядом рисков.
Актуальность темы исследования определена тем, что сегодня возникновение финансовых рисков в кредитных учреждениях ставит вопрос о необходимости управления ими, в виду того, что объективно обнаруживающиеся риски ограничивают их деятельность.
Целью работы является разработка предложений по совершенствованию системы управления финансовыми рисками на примере ПАО «Сбербанк России».
Согласно определяемой цели, необходимо установить ряд задач для ее достижения:
 рассмотреть теоретические аспекты финансовых рисков и способов их оценки;
 провести анализ финансового состояния рассматриваемого кредитного учреждения;
 рассмотреть применяемые методы управления рисками в рассматриваемой банковской организации;
 предложить ряд рекомендаций по управлению имеющихся рисков на примере ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования работы выступает применяемая кредитным учреждением система оценки и управления финансовыми рисками.
Методологической основой исследования в выпускной квалификационной работе послужили положения комплексного и системного подхода в решении поставленных задач. Важнейшим аспектом исследования послужили такие общенаучные методы, как: группировка, сравнение, анализ, а так же статистические методы обработки информации.
Теоретической основой проводимого исследования послужили труды российских ученых, таких как: Е. А. Болотина, В. М. Герасимов, О. Н. Ефимов, Р. В. Пашков, П. С. Пробин, Л. А. Сахарова, Л. Н. Тепман, В. А. Тупчиенко, В. З. Черняк и другие.
Информационной базой работы послужили следующие учредительные документы: финансовая отчетность предприятия; уставные документы кредитной организации, а так же аналитические таблицы.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В БАНКАХ
1.1. Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения

На сегодняшний день, рассматривая саму сущность и содержание риска, нет необходимости доказывать, что успешная деятельность предпринимателя, бизнесмена, менеджера в огромной степени зависит от понимания и отношения к риску. Данный вопрос вызывает уникального рода интерес и заслуживает всестороннего изучения.
Что же такое риск? Это экономическая категория, которая представляет собой возможность совершения того или иного события, которое может повлечь за собой три возможно-случившихся экономических исходов:
 отрицательный, то есть убыток;
 нулевой, убытки отсутствуют, но прибыль не была получена;
 положительный, то есть прибыль .
Проведенный анализ экономической литературы, который детально рассматривает проблему риска, не выявил общего мнения относительно определения и однозначного осознания сущности риска. Данный факт объясняется тем, что само понятие риска слишком обширное. Помимо прочего, риск является слишком сложным явлением, поскольку его определения слишком часто не совпадают друг с другом, а иногда даже полностью противоречат друг другу. Все это в совокупности обуславливает возможность существования различных определений риска с разных ракурсов его рассмотрения.
Мы же остановимся на следующем понятием риска, которое предоставила нам И. В. Стихиляс, отражающее наиболее полно понятие риск: «Риск – это возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной или какой-либо другой деятельности».
Проанализировав большое количество определений риска, можно выделить все общие основные моменты, которые являются характерными для всех рисковых ситуаций:
 неопределенность события, невозможность предсказать итог, который получится на практике;
 альтернативный выбор;
 существует возможность определения вероятности различного рода исходов;
 вероятность возникновения убытков или получения прибыли.
Так же стоит заметить, что разница между риском и неопределенностью заключается в том, что при риске существует вероятностное предположение дальнейших исходов ситуации, а в случае с неопределенностью – нет.
Таким образом, мы приходим к выводу о том, что если существует возможность определения вероятности того или иного исхода, то такое состояние будет называться ситуацией риска.
Рассмотрим же более детально само определение финансового риска. Н. М. Бобошко дает нам следующее его определение: «Вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода и капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности». Стоит так же отметить, что данным определением финансовый риск не ограничивается. К примеру, если рассматривать финансовый риск более углубленно, то можно сказать, что финансовый риск – это скорее вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий, выраженных в форме потери дохода и капитала в ситуациях неопределенности его условий при осуществлении его финансовой деятельности .
Другое определение финансового риска дает нам Ю. И. Сигидов:
«Финансовый риск – это вероятность возникновения события, связанного с потерей капитала в результате предпринимательской или иной инвестиционной деятельности».
Таким образом, подводя итог рассмотренных нами определений можно дать его примерный общий вид: финансовый риск – это вероятность некоего события, повлеченного хозяйственной операцией, которое привело к тому, что предприятие понесло убытки или получило некую выгоду.
Несмотря на то, что финансовый риск обуславливается естественными причинами, основной его показатель – уровень риска, носит исключительно субъективный характер. Субъективность данной оценки заключается в том, что присутствует различный уровень достоверности управленческой информации, различным профессиональным опытом управленческого совета, а так же их квалификацией.
Существует множество классификаций финансовых рисков на примере банка, и для того чтобы быть наиболее объективными в своем исследовании выделим общие черты классификация из всех существующих и представим их в виде таблиц.
Первой и основной классификацией банковских рисков является их распределение по сферам возникновения:
Таблица 1
Классификация финансовых рисков банка по сфере возникновения

Внутренние риски Внешние риски (международные,
страновые и так далее)
Кредитные риски
Процентные риски
Валютные риски
Рыночные риски
Риски финансовых услуг
Прочие риски Страховые риски
Риски стихийных бедствий
Правовые риски
Конкурентные риски
Политические риски
Социальные риски
Экономические риски
Риски перевода
Прочие риски

Преимуществом данной классификации является то, что она отражает риски, которые возникли внутри банка, но так же и риски вне его, которые оказывают влияние на его деятельность.

1.2. Способы оценки финансовых рисков

Большинство финансовых операций, к примеру, таких, как: венчурное инвестирование, покупка акций, кредитные операции и другие - связаны с довольно существенным риском. Они требуют довольно тщательной оценки степени риска и определения его величины.
Для начала рассмотрим, что же такое степень риска. Это вероятность наступления потерь, а так же размер вероятно понесенного ущерба от него.
Риск может быть следующих видов:
 допустимый, когда существует вероятность полной потери прибыли от реализации осуществляемого проекта;
 критический, когда существует вероятность не только непоступления прибыли, но и полное отсутствие выручки, то есть покрытие убытков будет осуществляться за счет собственных средств предпринимателя;
 катастрофический, когда существует риск полного банкротства предпринимателя.