Особенности проведения безналичных расчетов в российской экономике

Введение
Современная экономическая система любого государства представляет собой сложную сеть отношений между его хозяйствующими субъектами, основу которых составляют денежные расчеты, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, погашением финансовых требований и обязательств. Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Совокупность всех платежей в стране за определенный период времени в наличной и безналичной формах характеризуется понятием "денежное обращение".
В зависимости от экономической природы операций, опосредованных денежными расчетами, денежный поток распределяется между несколькими денежными потоками: товарным (платежи за товары, услуги, работы); трудовым (оплата труда и приравненные к ним платежи); финансовым (платежи финансовой системы, расчеты на финансовом и валютном рынках, страховые платежи); кредитным (платежи в банковской системе).
Платежный оборот-это совокупность платежей с использованием денег в качестве платежного средства. Денежный оборот - это часть общего денежного оборота, в котором наличные деньги используются как средство обращения и средство платежа. Сфера применения наличных платежей в основном связана с продажей дохода. Денежные расчеты осуществляются: предприятиями и организациями с населением; между отдельными гражданами на товарных и продовольственных рынках; частично населением с финансово-кредитной системой.
Целью работы является исследование экономической сущно¬сти, особенностей организации безналичных расчетов через коммерче¬ский банк и разработка рекомендаций по их совершенствованию.
В связи с поставленной целью определены следующие задачи:
- раскрыть теоретико-методические основы организации безналичных рас¬четов как важнейшей категории финансового рынка, раскрыть их сущ¬ность, особенности, характерные черты, принципы организации и правовое регулирование;
- проанализировать организацию безналичных расчетов на примере ЗАО «ВТБ 24»;
- выявить проблемы и направления совершенствования безналичных расче¬тов в РФ;
- предложить новые банковские технологии безналичных расчетов.
Объектом исследования является опреции по проведению безналичных рас¬четов в ЗАО «ВТБ 24».
Предметом исследования являются организационные и финансо¬вые отношения, возникающие при прведении коммечрсеими бан¬ками безналичных расчетов.
Теоретической основой исследования послужила теоретическая база, включающая труды отечественных специалистов, таких как Я.А. Куника, В.Ф. Кузьмина, В.А. Белова, А.Я. Курбатова Галяева Л.Е., Додонова А.В., и другие, составивших теоретическую базу исследования.
В качестве информационной базы и источников статистических дан-ных в работе использованы нормативно-методические, законодательно-право¬вые документы, труды различных авторов, а также отчетные материалы ЗАО «ВТБ 24» за 2016-2018 гг.
При написании работы были использо¬ваны следующие методы исследования: системный, фактор¬ный, трендовый, статистический и коэффициентный.
 
Глава 1 Основы безналичных расчетов в Российской Федерации
1.1 Сущность и принципы организации безналичных расчетов в РФ
В отечественной литературе длительный период юридическое рассмотрение безналичных расчётов осуществлялось в неразрывной связи с анализом соответствующих экономических отношений. Это послужило осно¬вой для формирования следующих двух подходов к сущности безналичных расчётов как вида обязательственных правоотношений, а в частности :
- безналичные расчёты являются двусторонними обязательственными правоотношениями, которые возникают в случае передачи определённых нeдeнeжных ценностей с условием получения за них имущественного эквивалента, то есть, денег («безналичные расчёты несамостоятельного характера»);
- безналичные расчёты обязательно должны быть осуществлены с участием банка, при передаче нeдeнeжных ценностей при условии получения денежного эквивалента и регламентируемыми специальным законодательством («безналичные расчёты самостоятельного характера»).
Согласно первого подхода безналичные расчёты служат для компенсации стоимости выполненных работ, оказанных услуг и переданного имущества. Так, например, Я.А. Коник утверждал, что предоставление услуг является первостепенно, а оплата за них - второстепенно. То есть согласно его мнению, финансы являются методом компенсации заключенных хозяйственных договоров на поставку, перевозку, хранение товаров и продукции и т.д. Все эти договоры отличаются друг от друга лишь видом оказываемой услуги, а не участием денег в качестве эквивалента» .
Заключение
Безналичный оборот - часть общего наличного оборота без использования наличных, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей на банковские счета.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, по¬скольку позволяет сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.
Бeзналичныe расчeты организуются на основe опрeдeлeнных принципов. Выполнeниe принципов в совокупности позволяeт гарантировать цeлeсообразность расчeтов прeдъявляeмым трeбованиям: своeврeмeнности, надeжности, эффeктивности
В бeзналичных расчeтах прeобладающeй формой являются расчеты платeжными поручeниями, а также к ним относятся расчеты по аккрeдитиву, расчеты чeками, расчеты по инкассо, платeжные трeбования, вeксeля, расчеты пластиковыми картами и формы мeжбанковских расчeтов.
Платежный оборот делится наналично-денежный и безналичный. Система безналичных платежей охватывает платежи:
- для клиентов банков-юридических лиц (межхозяйственный оборот) и физических лиц;
- межбанковские расчеты: внутрибанковские расчеты (на счетах межотраслевых расчетов);
- международный расчет.
Объем выполненных платежей в 2018 году составил 158801,0 млрд. Рублей, что на 108765,8 млрд. Рублей меньше, чем в 2017 году и на 206969,6 млрд. Рублей меньше, чем в 2016 году, уменьшение объема произведенных платежей составило 40,65% и 56,58% соответственно.
В связи с уменьшением количества и объема платежей за период 2016-2018 гг. Произошло постоянное снижение доли платежей, осуществляемых коммерческими банками, в общей массе платежей платежной системы Российской Федерации.
По данным 2016-2018 годов, количество платежей, произведенных с использованием электронных технологий, в 2018 году составило 1123,9 млн. Единиц, что составляет 61,30% от общего количества платежей, осуществленных платежной системой коммерческих банков. Увеличение количества платежей с использованием электронных технологий составило 171,8 миллиона платежей по сравнению с 2017 годом и 143,3 миллиона платежей по сравнению с 2016 годом, что составляет 18,04% и 14,61% соответственно.
Количество расчетов с использованием платежных поручений в 2018 году составило 2914239,2 тыс. Платежей, что на 99504,2 тыс. Платежей больше, чем в 2017 году и на 28710,6 тыс. Платежей, чем в 2016 году, объем расчетов в 2018 году составил 308642,2 млрд. рублей, что на 3029,2 млрд рублей меньше, чем в 2017 году и на 140401,9 млрд рублей, чем в 2016 году. Темп роста количества платежей в 2017 году был отрицательным, снижение на 6,51% по сравнению с 2016 годом, в 2018 году темп роста был положительным и составил 9,79% по сравнению с 2017 годом и 2,64% по сравнению с 2016 годом. Темпы роста объемов платежей были отрицательными как в 2017, так и в 2018 году, при снижении темпов роста на 30,59% и 31,27% соответственно.