Фирмы «однодневки» как инструмент легализации преступных доходов

Преступность в сфере легализации доходов, полученных от преступной деятельности, как и преступность в целом, - это социально-негативное явление, предполагающее определенную стратегию борьбы с ней, главным направлением которой является воздействие на причины, ее порождающие.
Еще в античности (Платон) получила свое развитие идея о том, что предупреждение преступности должно иметь приоритет перед карательной политикой государства, но ее практическое воплощение произошло сравнительно недавно. Эта идея получила правовую аргументацию в работах юристов классической школы уголовного права (XVIII в.), которые заложили основу новой политики в борьбе с преступностью. Ее суть закрепилась в короткой формуле: «Мудрый законодатель предупредит преступление, чтобы не быть вынужденным наказывать за него».
В дальнейшем теоретическое обоснование предупреждения преступности стало даваться в рамках науки криминологии, которая сформулировала основные цели, задачи и меры борьбы с преступностью в современных условиях.
Объектом и предметом исследования выступают нормы права, закрепляющие меры ответственности в сфере незаконной легализации доходов, а также способы такой легализации путем создания фирм-однодневок.
Цель курсовой работы – проанализировать особенности законодательства в сфере незаконной легализации доходов и рассмотреть, как один из способов легализации, создание фирм-однодневок.
Структура работы. Работа структурирована введением, основной частью, заключением, списком литературы.



Фирмы «однодневки» как инструмент легализации преступных доходов

В литературе определение предупреждения преступности дается по-разному. Предупреждение преступности - многоуровневая система мер и осуществляющих их субъектов, направленная: на выявление и устранение либо ослабление и нейтрализацию причин преступности, отдельных ее видов, а также способствующих им условий; выявление и устранение ситуаций на определенных территориях или в определенной среде, непосредственно мотивирующих или провоцирующих совершение преступлений; выявление в структуре населения групп повышенного криминального риска и снижение этого риска, выявление лиц, поведение которых указывает на реальную возможность совершения преступлений, и оказание на них сдерживающего и корректирующего воздействия, а в случае необходимости - и на их ближайшее окружение .
Предупреждение преступности - это деятельность государственных и общественных органов и организаций, направленная против преступности с целью удержания ее на социально терпимом уровне посредством устранения или нейтрализации порождающих ее причин.
Есть мнение, что предупреждение преступности - это целенаправленное воздействие государства, общества, физических и юридических лиц на процессы детерминации и причинности преступности в целях недопущения вовлечения в преступность новых лиц, совершения новых криминальных деяний, расширения криминализации общественных отношений.
В науке существует и более общее определение понятию предупреждения преступности: «это многоуровневая система государственных и общественных мер, направленных на выявление, устранение, ослабление или нейтрализацию причин и условий преступности, преступлений отдельных видов и конкретных деяний, а также на удержание от перехода или возврата на преступный путь людей, условия жизни и (или) поведение которых указывают на такую возможность».
Однако, несмотря на все многообразие определений понятия предупреждения преступности, смысл их сводится к уменьшению, предотвращению условий и причин возникновения и развития преступности.
Одним из главных направлений профилактики является организация деятельности по выявлению должностных лиц и специалистов, на профессиональной основе предоставляющих свои услуги преступникам, к ним относятся как служащие тех организаций, на которые в соответствии с законом возложены функции осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, так и другие лица, в силу своих обязанностей представляющие интерес для преступников .
Требуется повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции. Необходимо проводить подготовку кадров в высших учебных заведениях, сотрудники указанных органов должны обладать специальными знаниями в области гражданского, налогового, финансового, банковского, уголовного законодательства .
Наряду с вышеперечисленными мерами требуется реализация мер воспитательного и социального характера. В частности, должен быть создан комплекс мероприятий, направленный на создание системы правового просвещения и воспитания с целью преодоления крайне высокой степени правового нигилизма большей части населения.