«Валютные операции коммерческих банков и их роль в формировании доходов коммерческих банков»

Глава 2. Анализ доходности валютных операций, проводимых коммерческими банками России
2.1 Анализ валютных операций ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)», создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года.
Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России». Он входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, и нормативными документами Банка России, а также настоящим уставом.
Проведение валютных операций является наиболее сложным и рискованным видом банковской деятельности, что может принести ему большую прибыль и нанести значительный ущерб. Проанализируем и определим объем валютных активов за анализируемый период с 2018–2020 гг. Данные представим в таблице 2.1.

Таблица 2.1
Изменение объема валютных активов ПАО «Сбербанк» за 2018 – 2020 гг, млрд. руб.
Показатель 2018 год 2019 год 2020 год Относительное изменение Абсолютное изменение, %
2019-2018 2020-2019 2019/2018 2020/2019
Итого активы, выраженные в иностранной валюте 3108,6 2958,1 3354,9 -150,5 396,8 95,16 113,41
Общие активы 31197 29958 36016 -1239 6058 96,03 120,22

В соответствии с таблицей 2.1, в свази с возникшей пандемией в 2019 году произошел спад объемов как общих активов, так и активов, выраженных в иностранной валюте. Сумма валютных активов исследуемой организации в 2020 году выше по сравнению с 2018 годом.
Увеличение активов, выраженных в иностранной валюте, может быть оценено положительно, так как это указывает на увеличение стоимости ликвидных активов. Диверсификация активов банка в связи с расширением операций с иностранной валютой.
Рост валютных активов в банке вызван текущей переоценкой счетов в иностранной валюте в связи с изменением обменного курса рубля к доллару США и евро.
Для оценки эффективности валютных операций ПАО «Сбербанк» проведем анализ динамики чистой прибыли от операций с иностранной валютой. Данные представим в таблице 2.2.

 
2.2 Анализ валютных операций АО «Тинькофф Банк»
Акционерное общество «Тинькофф Банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 16 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Марта 2021 г.) величина активов-нетто банка ТИНЬКОФФ БАНК составила 897.33 млрд. руб. За год активы увеличились на 38,25%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 7.05% до 5.97%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).
АО «Тинькофф Банк» - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Проведем анализ динамики чистой прибыли АО «Тинькофф Банк» от операций с валютными операциями за 2018 – 2020 гг, млн. руб., данные представим в таблице 2.4.

2.3 Оценка эффективности и сравнительный анализ доходности валютных операций ПАО «Сбербанк» и АО «Тинькофф Банк»
Сегодня ПАО «Сбербанк России» предоставляет следующие услуги при обслуживании ВЭД и организации валютного контроля:
 открытие паспортов сделки, в том числе по кредитным договорам;
 полное сопровождение валютных операций, например, приём платежей, переводы в иностранной валюте как внутри страны, так и за пределами РФ на свои счета и счета других лиц, граждан РФ или иностранных граждан;
 покупка и продажа валюты;
 конвертация валюты;
 построение выгодных схем расчётов с иностранными партнёрами;
 проведение электронного декларирования и осуществление таможенных платежей, в том числе при самостоятельном декларировании или при использовании услуг брокера;
 обслуживание в банкоматах, как в РФ, так и за пределами страны с возможностью пополнения счета и снятия наличных;
 предоставление расчетных счетов в различных валютах, банковских валютных вкладов и валютных кредитов для частных лиц и корпоративных клиентов и т.д.
А также банк предоставляет консультационные услуги:
 консультирование при обслуживании и по документам валютного контроля;
 информационное обслуживание клиентов по изменениям в законодательстве и актуальным услугам банка;
 организация обучения о реализации законодательства РФ в сфере валютного контроля, в том числе освещение вопросов административной ответственности за несоблюдение норм.
АО «Тинькофф Банк» обслуживает своих клиентов - как частных лиц, так и предпринимателей - исключительно через интернет. При этом он предоставляет клиентам все востребованные банковские услуги. Среди предложений банка АО «Тинькофф Банк» для бизнеса есть, в том числе, и валютный контроль.
2.4 Проблемы и перспективы в осуществлении валютных операций коммерческих банков
Изучение валютных операций, приобретает огромное практическое значение в условиях проводимой в республике перестройке внешнеэкономических связей со странами ближнего, так и дальнего зарубежья. Знание техники проведения валютных операций необходимо для эффективного осуществления внешнеторговых операций, других форм международных экономических отношений, повышение эффективности экспорта и импорта товаров. Это приобретает еще большую значимость в условиях, когда предприятия получили право выхода на внешний рынок, осуществляются мероприятия государством по созданию и развитию внешних связей.
Знание основных приемов и техники на рынке валютных операций позволяет всем ее участникам внешнеторговых сделок страховаться от всевозможных валютных рисков, а также избегать потерь иностранной валюты, получать прибыль на разнице курсов и прочее.
На сегодняшний день основной проблемой валютного рынка является конвертируемость и стабильность сома. Переход конвертируемости сома представляет собой некое условие для интеграции российской экономики в мировое хозяйство. Но данное является одним из самых сложных проблем, которая зависит от большого множества факторов, на которые уходит достаточно большое количество времени. И в настоящее время необходимо хотя бы стабилизировать национальную валюту, для того, чтобы минимизировать валютные риски, которые возникают при обменных операциях. Для стабилизации сома необходимо стимулировать экспорт, чтобы в республику поступало экспортная выручка.
Большая часть сделок совершается с использованием электронной техники, телефона, телекса. Достаточно низкий уровень технической оснащенности и средств связи являются еще одной проблемой проведения валютных операций российских коммерческих банков. Развитие телекоммуникационных систем позволяет быстрее и с наименьшими затратами осуществлять переводы и сделки по ним. Передача сообщения до места назначения, а также искажения или ложные интерпретации благодаря встроенным контрольным элементам и стандартизации практически исключены. Это говорит о надежности системы СВИФТ.
При общей неустойчивости валютно-кредитного обращения по мере расширения валютных операций актуальной становится потребность в страховании рисков, которые связанны колебаниями в курсе валют. Ликвидация внешнеэкономической монополии и переход к рыночным отношениям, полученные многими коммерческими банками лицензии на валютное обслуживание клиентов, на передний план выдвигает проблему страхования валютных рисков.
Как правило, валютный риск непредвиден и трудно контролируем, т.к. на валютный курс могут влиять политические моменты и тенденции экономического развития страны, начиная с изменений в политике валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности