Совершенствование складских процессов в логистической распределительной системе компании

Экономические показатели товарооборота компании «Новатекс»
Показатели Формула для расчета Значение показателя, тыс.руб. Темп роста, %
2016 г. 2017 г.
1.Товарооборот (объем продаж, выручка от реализации), тыс.руб. ВР=∑Q*Ц 223882 225952 0,9
2.Однодневный товарооборот за год ( Д=360 дней), тыс.руб. Т дн= ВР / Д 621,9 627,6 0,9
3.Товарные запасы на конец года, тыс.руб. ТЗ 10454 11470 9,7
4.Прибыль балансовая, тыс.руб. ПБ=ВР - З 72696 95532 31,4
5.Товарооборачиваемость, дн. ТО=ТЗ/Т дн 16,81 18,27 8,7
6.Объем товарных поступлений за период, тыс.руб. ТП 56114 56385 0,5
7.Эффективность использования товарных ресурсов, % Э тр=П / (ТП+ТЗ)*100 1,1 1,4 28,9
8.Обеспеченность товарными ресурсами ОТР=(ТП+ТЗ)/ВР 0,30 0,30 1,0

Темпы роста основных показателей по итогу 2016 и 2017 годов представлены на рисунке 2.1.
Обеспеченность товарными ресурсами определяется как величина товарных ресурсов, приходящихся на рубль товарооборота. По данным 2017 года обеспеченность товарными ресурсами составила 0,3 рубля товарных запасов на рубль товарооборота, в 2016 году данный показатель остался неизмененным -0,3 руб. запасов на рубль выручки с продаж.

Рисунок 2.1 - Темпы роста основных показателей общества по итогам 2016 и 2017 годов
Оптимизация прибыли «Новатекс» требует постоянного контроля за уровнем затрат, как переменных, так и постоянных. Сумма переменных затрат изменяется прямо пропорционально объему производства продукции. Постоянные затраты остаются неизмененными при увеличении или уменьшении объемов производства. Соотношение переменных и постоянных затрат в общем объеме затрат составляет 74,2 % и 25,8 % по итогам 2017 года (119187/160630 * 100% и 41443/160630*100%). Показатели безубыточности представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Показатели безубыточности по итогам 2016 и 2017 годов компании «Новатекс»
Показатель Обозначение, формула расчета Базисный год Отчетный год Изменение (+,–)
Выручка от реализации ВР 223882 225952 2070
Себестоимость, в т.ч.: С 159252 160630 1378
Переменные издержки Ипер 118165 119187 1022
Постоянные издержки Ипост 41087 41443 356
Прибыль П = ВР – С 64630 65322 692
Валовая маржа ВМ = ВР – Ипер = 0 105717 106765 1048
Коэффициент валовой маржи КВМ = ВМ/ВР 0,5 0,5 0,00
Порог рентабельности ПР = Ипост/ КВМ 87011,9 87707,3 695
Запас финансовой прочности, руб. ЗФП = ВР – ПР 136870,1 138244,7 1375
Запас финансовой прочности, % ЗФП% = =ЗФП/ВР*100 61,13 61,18 0,05
Сила воздействия операционного рычага СВОР = ВМ/П 1,64 1,63 -0,001

«Новатекс» может получить прибыль только после возмещения переменных и постоянных затрат за счет полученного дохода от реализации произведенной продукции. Маржинальный доход характеризуется разницей между выручкой от реализации переменными затратами. Величина маржинального дохода в 2017 году составила 106765 тыс.руб., что на 0,9 % выше значения 2016 года (105717 тыс.руб.). В эту сумму включены постоянные издержки и прибыль компании.
Валовая прибыль определяется как разница между маржинальным доходом и постоянными затратами, и определена величиной в 2017 году 65322 тыс.руб.
Определение точки безубыточности – это нахождение такого объема продаж, при котором общий доход от продаж будет совпадать с суммарными издержками. Другими словами, предприятие не будет иметь прибыли, его затраты лишь покроются выручкой от продаж. Объем безубыточности показывает минимальный порог объема продукции, ниже которого опускаться нельзя.
Объем безубыточного торговой компании «Новатекс» по исходным данным таблицы 1.2 будет составлять 87707 тыс.руб., в 2016 году этот показатель составлял 87012 тыс.руб., что на 0,8 % выше значения безубыточности 2016 года.
При помощи анализа безубыточности рассчитаем показатель финансовой безопасности (запас финансовой прочности, иногда этот показатель называют кромкой безопасности). Соотнесем объем сбыта продукции и точки безубыточности к объему производства. Чем меньше значение данного показателя, тем выше риск стать убыточным предприятием.
Этот показатель в организации характеризует финансовую надежность и относительную устойчивость предприятия в 2017 году на 61,2 % и на 61,1 % в 2016 году. Данный коэффициент выполняет роль индикатора операционного риска. Чем он выше, тем безопаснее ситуация, так как риск снижения точки равновесия меньше. Запас финансовой прочности довольно высок, и составил в 2017 году 138245 тыс.руб.
Экономический смысл операционного рычага состоит в том, что данный показатель характеризует степень чувствительности валового дохода к колебаниям объема производства. Сила воздействия операционного рычага рассчитывается как отношение маржинального дохода к прибыли от реализации до выплаты процентов и налогов. Величина операционного рычага составит 1,6, что означает, если возможно увеличить выручку от реализации, например, на 5 %, то прибыль возрастет в 1,6 раза, т.е. на8,0 % (5,0 %* 1,6 = 8%).
Для управления предприятием используются эффективные показатели рентабельности. Позволяющие определить величину прибыли, приходящуюся на отдельные составляющие части системы управления (затраты, капитал, активы, ресурсы и т.д.). Рентабельность является относительным показателем, который характеризует доходность продаж, или активов, или затрат.
Доходность фирмы характеризуется показателями рентабельности, так как эти показатели отражают величину прибыли, приходящуюся на величину затрат, или объема продаж, либо собственного капитала. Коэффициент ликвидности показывает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится определённое количество ликвидных средств, то есть долги предприятию можно покрыть ликвидными средствами. В таблице 2.3 приведены расчеты основных показателей доходности и ликвидности фирмы.
Таблица 2.3
Показатели доходности и ликвидности торговой компании «Новатекс» за 2016 и 2017 годы
Показатели Формула для расчета Значение показателя, тыс.руб. Темп роста, % Изменения (+,-)
2016 2017
10.Рентабельность продукции Р зат=П / З общ 34,68 45,19 30,3 10,5
11.Рентабельность продаж Р продаж=П/ВР 24,67 32,12 30,2 7,5
12.Рентабельность активов Р акт=П/А 1,12 1,44 29,1 0,3
13.Рентабельность капитала Р ск= П/Ск 1,18 1,45 22,7 0,3
15.Коэффициентобщей ликвидности К=ТА / ТО 0,32 11,43 11,1
16.Коэффициент абсолютной ликвидности К=ЛА / ТО 0,31 10,76 10,4

Рентабельность продаж в 2017 по сравнению с 2016 годом выросла на 7,5 %и составила 32,1 %, в 2016 году –24,7 %. За счет роста полученного дохода от основной деятельности и дохода от прочей внереализационной деятельности «Новатекс» получила чистую прибыль в 2017 году 72585 тыс.руб., что на 17353 тыс.руб. больше значения 2016 года (55232 тыс.руб.). Это дало положительный рост рентабельности продукции на 10,5 %, с 34,7 % в 2016 году до 45,2 % в 2017 году. Рентабельность активов и собственного капитала на уровне 1,4 % по данным 2017 года и 1,1 %- 2016 года.
Это означает, что «Новатекс» имеет достаточно средств для дальнейшего развития своей хозяйственной деятельности, для повышения стабильности компании, увеличения конкурентоспособности и роста прибыльности.
Текущая ликвидность по данным на конец 2017 года возросла на 11,1 % по сравнению с2016 годом, и составила 11,4 при рекомендуемом значении от 1 до 2, что говорит о способности предприятия погасить свои обязательства в течение короткого периода времени. Доля наиболее ликвидных средств в активах организации составляет 0,31 в 2016 году и 10,7 – в 2017 году, следовательно, у предприятия имеет 100-ю гарантию погасить обязательства в короткий срок.
Деятельность «Новатекс» оценивается как положительная, с определенным уровнем дохода, наращиваем темпов объёма продаж, уровнем рентабельности и другими положительными показателями эффективности.

2.2 Особенности транспортно-складского процесса компании
Непосредственно вопросами логистики ведает департамент оптовой торговли и логистики. В его составе -распределительные центры, автохозяйство, службы транспортной логистики (закупка, доставка, перемещение). Планирование работы логистической системы осуществляется оперативно в течение месяца и по месяцам. Структура департамента логистики представлена на рисунке 2.2.